- 編號(hào)：99666
- 書名：稅收征收管理法一本通：中華人民共和國稅收征收管理法總成
- 作者：湯潔茵
- 出版社：法律
- 出版時(shí)間：2025年6月
- 入庫時(shí)間：2025-7-6
- 定價(jià)：69
圖書內(nèi)容簡(jiǎn)介
"《稅收征收管理法一本通》基于稅收征管活動(dòng)的基本規(guī)律和內(nèi)在邏輯，將零散分布的稅法規(guī)范重新予以編排，形成有序、連貫、前后一致的稅收征管規(guī)范體系，使其清晰且易懂，以便讀者打開稅法即可以準(zhǔn)確地找到與特定稅收征管活動(dòng)相關(guān)的所有條款并加以理解和適用。
本書將為稅務(wù)機(jī)關(guān)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)律師等稅收實(shí)務(wù)工作人員以及廣大納稅人快速查閱、綜合理解和正確適用稅收征收管理法規(guī)范提供便捷的途徑，也將為科研工作者從事教學(xué)科研工作提供便利，是非常實(shí)用的稅收征管領(lǐng)域的工具書。
"
圖書目錄
"目錄
第一章總則
第一條【立法目的】
第二條【適用范圍】
稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
第三條【依法征稅原則】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈“十三五”時(shí)期稅務(wù)系統(tǒng)全面推進(jìn)依法治稅工作規(guī)劃〉的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式嚴(yán)禁征收“過頭稅費(fèi)”的通知》
第四條【納稅主體】
第五條【主管機(jī)關(guān)與征管支持】
一、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管工作的若干意見》
2.《自然資源部 國家稅務(wù)總局 中國銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于協(xié)同推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+不動(dòng)產(chǎn)登記”方便企業(yè)和群眾辦事的意見》
二、部門工作文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2021年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
第六條【稅收征管的信息化建設(shè)】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管工作的若干意見》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈集貿(mào)市場(chǎng)稅收分類管理辦法〉的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于推廣應(yīng)用匯總納稅信息管理系統(tǒng)有關(guān)問題的通知》
4.《國家稅務(wù)總局 國家工商行政管理總局關(guān)于加強(qiáng)稅務(wù)工商合作 實(shí)現(xiàn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息共享的通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于明確社會(huì)組織等納稅人使用統(tǒng)一社會(huì)信用代碼及辦理稅務(wù)登記有關(guān)問題的通知》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式全面推行“三項(xiàng)制度”實(shí)施方案〉的通知》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革 培育和激發(fā)市場(chǎng)主體活力若干措施的通知》
三、部門工作文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn) “多證合一”工商共享信息運(yùn)用工作的通知》
2.《工商總局 稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)信息共享和聯(lián)合監(jiān)管的通知》
3.《住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部 最高人民法院 公安部 人民銀行 稅務(wù)總局 銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)房屋網(wǎng)簽備案信息共享 提升公共服務(wù)水平的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2021年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
5.《國家稅務(wù)總局 自然資源部關(guān)于進(jìn)一步深化信息共享 便利不動(dòng)產(chǎn)登記和辦稅的通知》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2024年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
第七條【稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅法宣傳義務(wù)】
一、稅務(wù)規(guī)范性文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
二、部門工作文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)稅法宣傳、密切與社會(huì)各界溝通的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于做好“二維碼”一次性告知工作的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈全面推行稅務(wù)證明事項(xiàng)告知承諾制實(shí)施方案〉的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于部分稅務(wù)證明事項(xiàng)實(shí)行告知承諾制 進(jìn)一步優(yōu)化納稅服務(wù)的公告》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2023年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施部分稅務(wù)證明事項(xiàng)告知承諾制的公告》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于接續(xù)推出2023年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”第二批措施的通知》
8.《國家稅務(wù)總局辦公廳 中華全國工商業(yè)聯(lián)合會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)〈2023年助力小微經(jīng)營主體發(fā)展“春雨潤苗”專項(xiàng)行動(dòng)方案〉的通知》
9.《國家稅務(wù)總局關(guān)于扎實(shí)開展稅務(wù)系統(tǒng)主題教育推出“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”第四批措施的通知》
10.《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2024年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
第八條【納稅人的權(quán)利】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于修改〈重大稅務(wù)案件審理辦法〉的決定》
2.《稅務(wù)稽查案件辦理程序規(guī)定》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
（一）一般規(guī)定
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)納稅人權(quán)益保護(hù)工作的若干意見》
（二）納稅信息保密權(quán)
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈納稅人涉稅保密信息管理暫行辦法〉的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈涉稅信息查詢管理辦法〉的公告》
3.《國家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于印發(fā)〈稅務(wù)機(jī)關(guān)政府信息公開申請(qǐng)辦理規(guī)范〉的通知》
（三）稅負(fù)從輕權(quán)
《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革 培育和激發(fā)市場(chǎng)主體活力若干措施的通知》
（四）程序性權(quán)利
《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅務(wù)行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法（試行）〉、〈稅務(wù)案件調(diào)查取證與處罰決定分開制度實(shí)施辦法（試行）〉的通知》
四、部門工作文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2021年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
第九條【隊(duì)伍建設(shè)與納稅人服務(wù)】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《稅務(wù)稽查案件辦理程序規(guī)定》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
（一）納稅服務(wù)
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈納稅評(píng)估管理辦法（試行）〉的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和完善個(gè)體稅收征收管理工作的意見》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）〉的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范辦稅服務(wù)廳內(nèi)部標(biāo)識(shí)有關(guān)問題的通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈納稅服務(wù)經(jīng)費(fèi)管理暫行規(guī)定〉的通知》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步統(tǒng)一規(guī)范辦稅服務(wù)場(chǎng)所標(biāo)識(shí)的通知》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)新稅收服務(wù)和管理的意見》
8.《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善辦稅服務(wù)相關(guān)制度的通知》
9.《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式嚴(yán)禁征收“過頭稅費(fèi)”的通知》
（二）稅收?qǐng)?zhí)法與監(jiān)督
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于禁止在推行電子申報(bào)過程中向納稅人收取或變相收取任何費(fèi)用的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管工作的若干意見》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅收管理員制度（試行）〉的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制“兩個(gè)辦法”和“兩個(gè)范本”的通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅收個(gè)案批復(fù)工作規(guī)程（試行）〉的通知》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范稅務(wù)行政裁量權(quán)工作的指導(dǎo)意見》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)行政審批制度改革若干問題的意見》
8.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈系統(tǒng)督查管理辦法〉的通知》
9.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則〉的公告》
10.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式全面推行“三項(xiàng)制度”實(shí)施方案〉的通知》
11.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅務(wù)行政執(zhí)法案例指導(dǎo)工作實(shí)施辦法〉的通知》
12.《稅務(wù)總局等十三部門關(guān)于推進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知》
13.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革培育和激發(fā)市場(chǎng)主體活力若干措施的通知》
（三）納稅信用管理
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈納稅信用管理辦法（試行〉的公告》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于明確納稅信用補(bǔ)評(píng)和復(fù)評(píng)事項(xiàng)的公告》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于明確納稅信用管理若干業(yè)務(wù)口徑的公告》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善納稅信用管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅信用評(píng)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的公告》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅信用修復(fù)有關(guān)事項(xiàng)的公告》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅信用管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》
8.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅信用評(píng)價(jià)與修復(fù)有關(guān)事項(xiàng)的公告》
四、部門工作文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于加大監(jiān)督檢查力度切實(shí)維護(hù)稅收秩序的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)對(duì)防偽系統(tǒng)服務(wù)單位監(jiān)管切實(shí)維護(hù)納稅人合法權(quán)益的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅務(wù)系統(tǒng)首問責(zé)任制度（試行）〉的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)技術(shù)管理工作的通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)禁違規(guī)插手涉稅中介經(jīng)營活動(dòng)的通知》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2021年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
第十條【內(nèi)部監(jiān)督】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《稅收?qǐng)?zhí)法督察規(guī)則》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈重大稅收違法案件督辦管理暫行辦法〉的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈稅務(wù)文書電子送達(dá)規(guī)定（試行）〉的公告》
第十一條【職權(quán)分離與制約】
第十二條【回避義務(wù)】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《稅務(wù)稽查案件辦理程序規(guī)定》
第十三條【檢舉與獎(jiǎng)勵(lì)】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
1.《檢舉納稅人稅收違法行為獎(jiǎng)勵(lì)暫行辦法》
2.《稅收違法行為檢舉管理辦法》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實(shí)施細(xì)則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于檢舉稅收違法行為查補(bǔ)滯納金可否給予獎(jiǎng)勵(lì)問題的批復(fù)》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂〈納稅服務(wù)投訴管理辦法〉的公告》
第十四條【機(jī)構(gòu)設(shè)置】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稽查局有關(guān)執(zhí)法權(quán)限的批復(fù)》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于做好國稅地稅征管體制改革過渡期有關(guān)稅收征管工作的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)機(jī)構(gòu)改革有關(guān)事項(xiàng)的公告》
第二章稅 務(wù) 管 理
第一節(jié)稅 務(wù) 登 記
第十五條【稅務(wù)登記】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
1.《稅務(wù)登記管理辦法》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于公布取消一批稅務(wù)證明事項(xiàng)以及廢止和修改部分規(guī)章規(guī)范性文件的決定》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實(shí)施細(xì)則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管工作的若干意見》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈集貿(mào)市場(chǎng)稅收分類管理辦法〉的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善稅務(wù)登記管理若干問題的通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)化納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)審驗(yàn)證件的通知》
6.《國家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于稅務(wù)登記中企業(yè)登記注冊(cè)類型有關(guān)問題的通知》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
8.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理暫行辦法〉的通知》
9.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善稅務(wù)登記管理有關(guān)問題的公告》
10.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)〈國務(wù)院關(guān)于取消和下放一批行政審批項(xiàng)目的決定〉的通知》
11.《國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)新稅收服務(wù)和管理的意見》
12.《國家稅務(wù)總局關(guān)于推進(jìn)工商營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證“三證合一”改革的若干意見》
13.《國家稅務(wù)總局關(guān)于部分稅務(wù)行政審批事項(xiàng)取消后有關(guān)管理問題的公告》
14.《國家稅務(wù)總局關(guān)于部分稅務(wù)行政審批事項(xiàng)取消后有關(guān)管理問題的公告》
15.《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)“三證合一”登記制度改革的通知》
16.《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂納稅人識(shí)別號(hào)代碼標(biāo)準(zhǔn)的公告》
17.《國家稅務(wù)總局關(guān)于京津冀范圍內(nèi)納稅人辦理跨�。ㄊ校┻w移有關(guān)問題的通知》
18.《國家稅務(wù)總局關(guān)于明確社會(huì)組織等納稅人使用統(tǒng)一社會(huì)信用代碼及辦理稅務(wù)登記有關(guān)問題的通知》
19.《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化〈外出經(jīng)營活動(dòng)稅收管理證明〉相關(guān)制度和辦理程序的意見》
20.《國家稅務(wù)總局關(guān)于取消一批涉稅事項(xiàng)和報(bào)送資料的通知》
21.《國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)新跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理制度的通知》
22.《國家稅務(wù)總局關(guān)于明確跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理相關(guān)問題的公告》
23.《國家稅務(wù)總局關(guān)于自然人納稅人識(shí)別號(hào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》
24.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收征管若干事項(xiàng)的公告》
25.《“非接觸式”辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)清單》
四、部門工作文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)〈國務(wù)院關(guān)于第六批取消和調(diào)整行政審批項(xiàng)目的決定〉的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于深圳商事登記制度改革涉及稅務(wù)登記問題的批復(fù)》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)〈國務(wù)院關(guān)于取消非行政許可審批事項(xiàng)的決定〉的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化企業(yè)開辦涉稅事項(xiàng)辦理程序壓縮辦理時(shí)間的通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2023年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
第十六條【稅務(wù)變更與注銷登記】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《稅務(wù)登記管理辦法》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理暫行辦法〉的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化辦理企業(yè)稅務(wù)注銷程序的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收征管若干事項(xiàng)的公告》
4.《市場(chǎng)監(jiān)管總局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善簡(jiǎn)易注銷登記便捷中小微企業(yè)市場(chǎng)退出的通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革 培育和激發(fā)市場(chǎng)主體活力若干措施的通知》
6.《“非接觸式”辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)清單》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)化辦理市場(chǎng)主體歇業(yè)和注銷環(huán)節(jié)涉稅事項(xiàng)的公告》
四、部門工作文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2021年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化若干稅收征管服務(wù)事項(xiàng)的通知》
第十七條【銀行賬戶的開立與報(bào)告】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善稅務(wù)登記管理若干問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
3.《國家稅務(wù)總局 財(cái)政部 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于發(fā)布〈非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法〉的公告》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于部分稅務(wù)事項(xiàng)實(shí)行容缺辦理和進(jìn)一步精簡(jiǎn)涉稅費(fèi)資料報(bào)送的公告》
第十八條【稅務(wù)登記證件】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《稅務(wù)登記管理辦法》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實(shí)施細(xì)則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善稅務(wù)登記管理若干問題的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于換發(fā)稅務(wù)登記證件的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于換發(fā)稅務(wù)登記證件有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》
5.《“非接觸式”辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)清單》
第二節(jié)帳簿、憑證管理
第十九條【帳簿的設(shè)置與核算】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈欠繳稅金核算管理暫行辦法〉的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂欠繳稅金核算方法的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于呆賬稅金清理和滯納金核算等有關(guān)事項(xiàng)的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于大力開展個(gè)體工商戶建賬和強(qiáng)化查賬征收工作的通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于核銷“死欠”有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整查補(bǔ)稅金會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)的通知》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于普通發(fā)票行政審批取消和調(diào)整后有關(guān)稅收管理問題的通知》
8.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
第二十條【會(huì)計(jì)制度的備案】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《稅收會(huì)計(jì)制度》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實(shí)施細(xì)則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
第二十一條【發(fā)票管理】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》
二、稅務(wù)規(guī)章
《國家稅務(wù)總局關(guān)于修改〈中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則〉的決定》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局 交通部關(guān)于啟用〈國際海運(yùn)業(yè)運(yùn)輸專用發(fā)票〉和〈國際海運(yùn)業(yè)船舶代理專用發(fā)票〉有關(guān)問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一全國普通發(fā)票分類代碼和發(fā)票號(hào)碼的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于明確普通發(fā)票分類代碼中年份代碼含義的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼的通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅控發(fā)票印制使用管理有關(guān)問題的通知》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)普通發(fā)票集中印制管理的通知》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于普通發(fā)票行政審批取消和調(diào)整后有關(guān)稅收管理問題的通知》
8.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)普通發(fā)票管理工作的通知》
9.《國家稅務(wù)總局關(guān)于普通發(fā)票真?zhèn)舞b定問題的通知》
10.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈全國普通發(fā)票簡(jiǎn)并票種統(tǒng)一式樣工作實(shí)施方案〉的通知》
11.《國家稅務(wù)總局關(guān)于全國統(tǒng)一式樣發(fā)票銜接問題的通知》
12.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)票專用章式樣有關(guān)問題的公告》
13.《國家稅務(wù)總局 財(cái)政部關(guān)于冠名發(fā)票印制費(fèi)結(jié)算問題的通知》
14.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)〈國務(wù)院關(guān)于取消和下放一批行政審批項(xiàng)目等事項(xiàng)的決定〉的通知》
15.《國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)新稅收服務(wù)和管理的意見》
16.《稅務(wù)總局等十三部門關(guān)于推進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知》
17.《國家稅務(wù)總局 工業(yè)和信息化部 公安部關(guān)于發(fā)布〈機(jī)動(dòng)車發(fā)票使用辦法〉的公告》
18.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項(xiàng)清單〉的公告》
19.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈第二批稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項(xiàng)清單〉的公告》
20.《“非接觸式”辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)清單》
四、部門工作文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2021年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
第二十二條【增值稅專用發(fā)票的管理】
稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂〈增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定〉的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于在新辦納稅人中實(shí)行增值稅專用發(fā)票電子化有關(guān)事項(xiàng)的公告》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化納稅人延期繳納稅款等稅務(wù)事項(xiàng)管理方式的公告》
第二十三條【稅控裝置】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推廣應(yīng)用增值稅防偽稅控系統(tǒng)意見的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管工作的若干意見》
3.《信息產(chǎn)業(yè)部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅控收款機(jī)產(chǎn)品序列號(hào)管理辦法〉的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅控收款機(jī)序列號(hào)管理有關(guān)問題的通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于普通發(fā)票行政審批取消和調(diào)整后有關(guān)稅收管理問題的通知》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于上海市稅控收款機(jī)推廣應(yīng)用有關(guān)問題的批復(fù)》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
第二十四條【賬簿憑證的保管】
稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
第三節(jié)納 稅 申 報(bào)
第二十五條【依法申報(bào)義務(wù)】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局 中國人民銀行 財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)申報(bào)納稅工作有關(guān)問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實(shí)施細(xì)則若干具體問題的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管工作的若干意見》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈集貿(mào)市場(chǎng)稅收分類管理辦法〉的通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈納稅人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送管理辦法〉的通知》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理暫行辦法〉的通知》
8.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈網(wǎng)上納稅申報(bào)軟件管理規(guī)范（試行）〉的公告》
9.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)〈國務(wù)院關(guān)于取消和下放一批行政審批項(xiàng)目等事項(xiàng)的決定〉的通知》
10.《國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)新稅收服務(wù)和管理的意見》
11.《國家稅務(wù)總局關(guān)于合理簡(jiǎn)并納稅人申報(bào)繳稅次數(shù)的公告》
12.《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)并稅費(fèi)申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》
13.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革 培育和激發(fā)市場(chǎng)主體活力若干措施的通知》
三、部門工作文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2021年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
第二十六條【申報(bào)方式】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《郵寄納稅申報(bào)辦法》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
2.《稅務(wù)總局等十三部門關(guān)于推進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革 培育和激發(fā)市場(chǎng)主體活力若干措施的通知》
四、部門工作文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2023年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
第二十七條【延期申報(bào)權(quán)】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化納稅人延期繳納稅款等稅務(wù)事項(xiàng)管理方式的公告》
第三章稅 款 征 收
第二十八條【稅款的依法征收】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)欠稅管理工作的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管工作的若干意見》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈集貿(mào)市場(chǎng)稅收分類管理辦法〉的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)電子繳稅有關(guān)問題的通知》
5.《國家稅務(wù)總局 中國人民銀行關(guān)于橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)銀行卡刷卡繳稅業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》
6.《國家稅務(wù)總局 中國人民銀行關(guān)于規(guī)范橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)銀行卡繳稅業(yè)務(wù)的通知》
7.《國家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于稅費(fèi)征收過程中人民幣現(xiàn)金收付有關(guān)事項(xiàng)的通知》
三、部門工作文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2022年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于推出2022年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)20版”的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于接續(xù)推出2023年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”第二批措施的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2024年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
第二十九條【征稅權(quán)的專屬性】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈集貿(mào)市場(chǎng)稅收分類管理辦法〉的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈委托代征管理辦法〉的公告》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范國稅機(jī)關(guān)代開發(fā)票環(huán)節(jié)征收地方稅費(fèi)工作的通知》
第三十條【稅款的扣繳】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實(shí)施細(xì)則若干具體問題的通知》
2.《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政監(jiān)察專員辦事處對(duì)國家稅務(wù)局代扣代收代征稅款手續(xù)費(fèi)審核暫行辦法〉的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
4.《財(cái)政部 稅務(wù)總局 人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)代扣代收代征稅款手續(xù)費(fèi)管理的通知》
第三十一條【按期繳款與延期】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局 中國人民銀行關(guān)于明確“扣繳稅款通知書”有效期限的批復(fù)》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于延期繳納稅款有關(guān)問題的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
4. 《國家稅務(wù)總局關(guān)于取消20項(xiàng)稅務(wù)證明事項(xiàng)的公告》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于取消一批稅務(wù)證明事項(xiàng)的決定》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化納稅人延期繳納稅款等稅務(wù)事項(xiàng)管理方式的公告》
第三十二條【稅款的補(bǔ)繳與滯納金】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹實(shí)施〈中華人民共和國稅收征收管理法〉有關(guān)問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實(shí)施細(xì)則若干具體問題的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于延期申報(bào)預(yù)繳稅款滯納金問題的批復(fù)》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收征管若干事項(xiàng)的公告》
三、司法解釋
1.《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》
2.《最高人民法院關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)就破產(chǎn)企業(yè)欠繳稅款產(chǎn)生的滯納金提起的債權(quán)確認(rèn)之訴應(yīng)否受理問題的批復(fù)》
第三十三條【減免稅的法定性】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于明確對(duì)查補(bǔ)稅款不得享受先征后退政策的批復(fù)》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實(shí)施細(xì)則若干具體問題的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈減免稅政策代碼目錄〉的公告》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)落細(xì)稅費(fèi)優(yōu)惠政策 堅(jiān)決防止違規(guī)征稅收費(fèi)的通知》
5.《國家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方性減免稅管理工作的通知》
6.《稅務(wù)總局等十三部門關(guān)于推進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知》
7.《“非接觸式”辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)清單》
8.《國家稅務(wù)總局關(guān)于部分稅務(wù)事項(xiàng)實(shí)行容缺辦理和進(jìn)一步精簡(jiǎn)涉稅費(fèi)資料報(bào)送的公告》
三、部門工作文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)落細(xì)稅費(fèi)優(yōu)惠政策推出“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”第三批措施的通知》
第三十四條【完稅憑證】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《稅收票證管理辦法》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于推行納稅人網(wǎng)上開具繳款憑證有關(guān)工作的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于1元以下應(yīng)納稅額和滯納金處理問題的公告》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施〈稅收票證管理辦法〉若干問題的公告》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于明確〈稅收完稅證明〉（文書式）開具管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于開具〈無欠稅證明〉有關(guān)事項(xiàng)的公告》
第三十五條【稅額的核定】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《個(gè)體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實(shí)施細(xì)則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈集貿(mào)市場(chǎng)稅收分類管理辦法〉的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和完善個(gè)體稅收征收管理工作的意見》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)體工商戶定期定額征收管理有關(guān)問題的通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理暫行辦法〉的通知》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人首次辦理涉稅事項(xiàng)有關(guān)問題的批復(fù)》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化納稅人延期繳納稅款等稅務(wù)事項(xiàng)管理方式的公告》
第三十六條【轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實(shí)施細(xì)則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于關(guān)聯(lián)股權(quán)債權(quán)交易適用特別納稅調(diào)整法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的批復(fù)》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善預(yù)約定價(jià)安排管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于明確同期資料主體文檔提供及管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于單邊預(yù)約定價(jià)安排適用簡(jiǎn)易程序有關(guān)事項(xiàng)的公告》
8.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革 培育和激發(fā)市場(chǎng)主體活力若干措施的通知》
三、部門工作文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)〈國務(wù)院關(guān)于取消非行政許可審批事項(xiàng)的決定〉的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化納稅服務(wù)簡(jiǎn)并居民企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息有關(guān)報(bào)表的公告》
第三十七條【未辦理稅務(wù)登記的稅額核定】
稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
第三十八條【稅款的保全措施】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
1.《納稅擔(dān)保試行辦法》
2.《抵稅財(cái)物拍賣、變賣試行辦法》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施稅收保全措施有關(guān)問題的通知》
第三十九條【保全措施未及時(shí)解除的損害賠償】
稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
第四十條【強(qiáng)制執(zhí)行措施】
第四十一條【稅收保障權(quán)限的專屬性】
稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
第四十二條【生活必需品不得強(qiáng)制】
第四十三條【不當(dāng)強(qiáng)制的賠償】
第四十四條【離境清稅】
稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
第四十五條【稅收優(yōu)先權(quán)】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
1.《欠稅公告辦法（試行）》
2.《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實(shí)施細(xì)則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于人民法院強(qiáng)制執(zhí)行被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)有關(guān)稅收問題的復(fù)函》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收優(yōu)先權(quán)包括滯納金問題的批復(fù)》
第四十六條【欠稅擔(dān)保的說明義務(wù)】
稅務(wù)規(guī)范性文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
第四十七條【查封與扣押的憑證】
第四十八條【納稅義務(wù)的繼承】
一、稅務(wù)規(guī)范性文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
二、司法解釋
《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》（2020年修正）
第四十九條【大額資產(chǎn)報(bào)告義務(wù)】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局 國家外匯管理局關(guān)于個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移提交稅收證明或者完稅憑證有關(guān)問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
第五十條【稅收債權(quán)的保全】
一、其他部門法
《中華人民共和國民法典》
二、司法解釋
《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民法典〉合同編通則若干問題的解釋》
第五十一條【退稅權(quán)】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 中國人民銀行關(guān)于納稅人多繳稅款及應(yīng)付利息辦理退庫的通知》
2.《國家稅務(wù)總局 財(cái)政部 中國人民銀行關(guān)于納稅人多繳稅款退付利息的范圍及退庫程序的批復(fù)》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款有關(guān)問題的通知》
4.《國家稅務(wù)總局 中國人民銀行 財(cái)政部關(guān)于現(xiàn)金退稅問題的緊急通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行稅款退庫辦理制度的通知》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款有關(guān)問題的公告》
三、部門工作文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于扎實(shí)開展稅務(wù)系統(tǒng)主題教育推出“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”第四批措施的通知》
第五十二條【追征期】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于欠稅追繳期限有關(guān)問題的批復(fù)》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于未申報(bào)稅款追繳期限問題的批復(fù)》
第五十三條【稅款的入庫】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《稅款繳庫退庫工作規(guī)程》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹實(shí)施〈中華人民共和國稅收征收管理法〉有關(guān)問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)稽查部門查補(bǔ)稅款入庫問題的批復(fù)》
3.《國家稅務(wù)總局 財(cái)政部 中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈稅務(wù)代保管資金賬戶管理辦法〉的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于開立稅務(wù)代保管資金賬戶有關(guān)問題的緊急通知》
5.《國家稅務(wù)總局 財(cái)政部 中國人民銀行關(guān)于稅務(wù)代保管資金賬戶管理有關(guān)問題的通知》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣應(yīng)收不收稅款處以罰款使用收入科目和級(jí)次的批復(fù)》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)代征各種基金、費(fèi)有關(guān)征繳入庫和會(huì)統(tǒng)核算問題的通知》
8.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)助執(zhí)行人民法院裁定有關(guān)問題的批復(fù)》
第四章稅 務(wù) 檢 查
第五十四條【稅務(wù)檢查】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《稅務(wù)稽查案件辦理程序規(guī)定》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實(shí)施細(xì)則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管工作的若干意見》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅收違法案件發(fā)票協(xié)查管理辦法（試行）〉的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法〉和〈稅務(wù)稽查案卷電子文件管理參考規(guī)范〉的通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈推進(jìn)稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查實(shí)施方案〉的通知》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅務(wù)稽查案源管理辦法（試行）〉的通知》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查對(duì)象名錄庫管理辦法（試行）〉的通知》
8.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查執(zhí)法檢查人員名錄庫管理辦法（試行）〉的通知》
第五十五條【逃避欠稅的強(qiáng)制】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《稅務(wù)稽查案件辦理程序規(guī)定》
第五十六條【接受檢查義務(wù)】
一、稅務(wù)規(guī)章
《稅務(wù)稽查案件辦理程序規(guī)定》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
第五十七條【協(xié)助調(diào)查義務(wù)】
一、稅務(wù)規(guī)章
《稅務(wù)稽查案件辦理程序規(guī)定》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
第五十八條【調(diào)查方法】
稅務(wù)規(guī)章
《稅務(wù)稽查案件辦理程序規(guī)定》
第五十九條【檢查程序】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《稅務(wù)稽查案件辦理程序規(guī)定》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于換發(fā)征收管理部門稅務(wù)檢查證件的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈稅務(wù)檢查證管理辦法〉的公告》
第五章法 律 責(zé) 任
第六十條【違反協(xié)力義務(wù)的行政責(zé)任】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《稅務(wù)登記管理辦法》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹實(shí)施〈中華人民共和國稅收征收管理法〉有關(guān)問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項(xiàng)清單〉的公告》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈第二批稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項(xiàng)清單〉的公告》
第六十一條【扣繳義務(wù)人違反保管義務(wù)的行政處罰】
稅務(wù)規(guī)范性文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項(xiàng)清單〉的公告》
第六十二條【未按期申報(bào)的行政責(zé)任】
稅務(wù)規(guī)范性文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項(xiàng)清單〉的公告》
第六十三條【偷稅行為的法律責(zé)任】
一、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人發(fā)生偷稅行為如何確定偷稅數(shù)額和補(bǔ)稅罰款的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于修改〈國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人發(fā)生偷稅行為如何確定偷稅數(shù)額和補(bǔ)稅罰款的通知〉的通知》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹實(shí)施〈中華人民共和國稅收征收管理法〉有關(guān)問題的通知》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)檢查期間補(bǔ)正申報(bào)補(bǔ)繳稅款是否影響偷稅行為定性有關(guān)問題的批復(fù)》
6.《國家稅務(wù)總局關(guān)于界定超標(biāo)準(zhǔn)小規(guī)模納稅人偷稅數(shù)額的批復(fù)》
二、司法解釋
《最高人民法院 最高人民檢察院關(guān)于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋》
三、批復(fù)文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于北京聚菱燕塑料有限公司偷稅案件復(fù)核意見的批復(fù)》
第六十四條【編造虛假計(jì)稅依據(jù)與不申報(bào)的行政責(zé)任】
第六十五條【逃避欠稅行為的行政責(zé)任】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、司法解釋
《最高人民法院 最高人民檢察院關(guān)于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋》
第六十六條【騙稅的法律責(zé)任】
一、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)出口貨物稅收管理嚴(yán)防騙稅案件發(fā)生的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于停止為騙取出口退稅企業(yè)辦理出口退稅有關(guān)問題的通知》
二、司法解釋
《最高人民法院 最高人民檢察院關(guān)于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋》
第六十七條【抗稅行為的法律責(zé)任】
司法解釋
《最高人民法院 最高人民檢察院關(guān)于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋》
第六十八條【未按期納稅的法律責(zé)任】
稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
第六十九條【未扣繳稅款的法律責(zé)任】
第七十條【拒絕檢查的法律責(zé)任】
稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
第七十一條【非法印制發(fā)票的法律責(zé)任】
第七十二條【發(fā)票資格的限制】
第七十三條【銀行拒絕協(xié)助的法律義務(wù)】
稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
第七十四條【稅務(wù)所的處罰權(quán)】
第七十五條【罰沒收入的入庫】
第七十六條【擅自改變征管和入庫的處分】
第七十七條【涉稅案件的移送】
稅收行政法規(guī)
《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》
第七十八條【無權(quán)代征的法律責(zé)任】
第七十九條【強(qiáng)制非生活必需品的法律責(zé)任】
第八十條【教唆偷逃騙稅的法律責(zé)任】
第八十一條【稅務(wù)機(jī)關(guān)貪污行為的法律責(zé)任】
第八十二條【瀆職行為的處分】
稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
第八十三條【違規(guī)征收的處分】
第八十四條【違法征稅的法律責(zé)任】
第八十五條【未回避的法律責(zé)任】
第八十六條【處罰時(shí)效】
第八十七條【違反保密義務(wù)的處分】
第八十八條【司法救濟(jì)】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
《國家稅務(wù)總局關(guān)于修改〈稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則〉的決定》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)行政處罰有關(guān)問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面加強(qiáng)稅務(wù)行政復(fù)議工作的意見》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅務(wù)行政應(yīng)訴工作規(guī)程〉的通知》
第六章附則
第八十九條【稅務(wù)代理】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家計(jì)委 國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范稅務(wù)代理收費(fèi)有關(guān)問題的通知》
2.《國家稅務(wù)總局 國家工商行政管理局關(guān)于稅務(wù)師事務(wù)所體制改革中登記注冊(cè)有關(guān)問題的通知》
3.《國家稅務(wù)總局關(guān)于保留對(duì)設(shè)立稅務(wù)師事務(wù)所審批意見的函》
4.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)〈國務(wù)院關(guān)于取消非行政許可審批事項(xiàng)的決定〉的通知》
6.《人力資源社會(huì)保障部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅務(wù)師職業(yè)資格制度暫行規(guī)定〉和〈稅務(wù)師職業(yè)資格考試實(shí)施辦法〉的通知》
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于建立稅務(wù)機(jī)關(guān)、涉稅專業(yè)服務(wù)社會(huì)組織及其行業(yè)協(xié)會(huì)和納稅人三方溝通機(jī)制的通知》
8.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈涉稅專業(yè)服務(wù)監(jiān)管辦法(試行)〉的公告》
9.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈涉稅專業(yè)服務(wù)信息公告與推送辦法（試行）〉的公告》
10.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈涉稅專業(yè)服務(wù)信用評(píng)價(jià)管理辦法（試行）〉的公告》
11.《國家稅務(wù)總局關(guān)于采集涉稅專業(yè)服務(wù)基本信息和業(yè)務(wù)信息有關(guān)事項(xiàng)的公告》
12.《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)師事務(wù)所行政登記有關(guān)問題的公告》
13.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善涉稅專業(yè)服務(wù)監(jiān)管制度有關(guān)事項(xiàng)的公告》
14.《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)規(guī)范發(fā)展的通知》
15.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈涉稅專業(yè)服務(wù)基本準(zhǔn)則（試行）〉和〈涉稅專業(yè)服務(wù)職業(yè)道德守則（試行）〉的公告》
16.《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2024年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
第九十條【除外適用】
稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
第九十一條【協(xié)定優(yōu)先】
一、稅務(wù)規(guī)范性文件
1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理暫行辦法〉的通知》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈稅收協(xié)定相互協(xié)商程序?qū)嵤┺k法〉的公告》
二、部門工作文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2021年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見》
第九十二條【新法優(yōu)于舊法】
第九十三條【實(shí)施細(xì)則的制定】
一、稅收行政法規(guī)
《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
二、稅務(wù)規(guī)章
1.《稅務(wù)部門規(guī)章制定實(shí)施辦法》
2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于修改〈稅務(wù)規(guī)范性文件制定管理辦法〉的決定》
三、稅務(wù)規(guī)范性文件
《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈稅收政策合規(guī)工作實(shí)施辦法（試行）〉的通知》
第九十四條【生效時(shí)間】
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