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圖書內容簡介

本書以公共財產法界定財稅法學的學科屬性，以領域法學為視角凸顯學科的融合，以理財治國為視野勾勒現代財政制度法治化的基本框架，以發展型財稅法的理念展望財稅法治的學科方向。本書分為導論、財稅法總則、財政收入法（Ⅰ）：稅收法、財政收入法（Ⅱ）：非稅收入法、財政支出法、財政監督管理法和國際稅法，共六編二十一章。

圖書目錄

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導論
第一編 財稅法總則
第一章 財稅法概述
第一節 財稅法的規范界定和本質屬性
第二節 財稅法律體系與法律淵源
第三節 財稅法的基本原則
第四節 財稅法的主要功能
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第二章 中國財稅法的歷史發展
第一節 財稅法的產生與早期形態
第二節 中國古代財稅法的歷史演變
第三節 中國財稅法制的近代化轉型
第四節 馬克思主義財稅法律思想的中國化
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第三章 政府間財政關系法
第一節 政府間財政關系法概述
第二節 政府間財政收支劃分制度
第三節 政府間財政轉移支付制度
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第二編 財政收入法（Ⅰ）：稅收法
第四章 稅法通則
第一節 稅收的法律界定
第二節 稅收法律關系的性質
第三節 稅法的基本原則
第四節 稅法的體系與淵源
第五節 課稅要件
第六節 稅法解釋與漏洞補充
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第五章 貨物與勞務稅法
第一節 貨物與勞務稅法概述
第二節 增值稅法
第三節 消費稅法
第四節 關稅法
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第六章 所得稅法
第一節 所得稅法概述
第二節 個人所得稅法
第三節 企業所得稅法
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第七章 財產稅法與行為稅法
第一節 財產稅法與行為稅法概述
第二節 房產稅法
第三節 契稅法
第四節 車船稅法
第五節 印花稅法
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第八章 資源與環境保護稅法
第一節 資源與環境保護稅法概述
第二節 土地增值稅法
第三節 環境保護稅法
第四節 資源稅法
第五節 耕地占用稅法
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第三編 財政收入法（Ⅱ）：非稅收入法
第九章 政府性基金法
第一節 政府性基金法概述
第二節 政府性基金的設立
第三節 政府性基金的課征要件
第四節 政府性基金的征收管理
第五節 政府性基金的預算管理
第六節 政府性基金的法律責任
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第十章 國有資產收益法
第一節 國有資產收益法概述
第二節 國有資產收益分配法律制度
第三節 國有資產收益收繳法律制度
第四節 國有資產收益使用法律制度
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第十一章 社保基金法
第一節 社保基金法概述
第二節 社保基金征繳法律制度
第三節 企業社會保險費繳納不合規的風險
第四節 社保基金投資運營制度
第五節 社保基金使用法律制度
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第十二章 公共債務法
第一節 公共債務法概述
第二節 公共債務發行法律制度
第三節 公共債務使用和償還法律制度
第四節 公共債務監管法律制度
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第四編 財政支出法
第十三章 政府采購法
第一節 政府采購法概述
第二節 政府采購當事人
第三節 政府采購方式與程序
第四節 政府采購合同
第五節 政府采購質疑與投訴
第六節 政府采購監督檢查
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第十四章 財政撥款法
第一節 財政撥款法概述
第二節 財政直接支付制度
第三節 財政授權支付制度
第四節 財政撥款結轉結余資金管理制度
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第十五章 財政投融資法
第一節 財政投融資法概述
第二節 財政投融資的設置目的與編審程序
第三節 財政投融資的資金來源
第四節 財政投融資的運作機構與資金使用
第五節 財政投融資的檢查監督
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第五編 財政管理監督法
第十六章 預算管理法
第一節 預算法概述
第二節 預算主體及其職權
第三節 預算收支范圍
第四節 預算程序制度
第五節 預算責任制度
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第十七章 國庫管理法
第一節 國庫管理法概述
第二節 國庫的組織機構
第三節 國庫的職責權限
第四節 庫款的收納與退付
第五節 庫款的支撥
本章小結
案例討論
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第十八章 稅收征收管理法
第一節 稅收征收管理法概述
第二節 稅務管理法律制度
第三節 稅款征收法律制度
第四節 稅務檢查法律制度
第五節 稅務違法責任追究法律制度
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第十九章 財政監督法
第一節 財政監督法概述
第二節 財政活動中的執政黨監督
第三節 財政活動中的權力機關監督
第四節 財政活動中的紀檢監察機關監督
第五節 財政活動中的行政機關監督
第六節 財政活動中的社會監督
本章小結
案例討論
推薦閱讀
第六編 國 際 稅 法
第二十章 國際稅法的基本理論
第一節 國際稅法概述
第二節 國際稅收管轄權
第三節 國際雙重征稅的緣起與消除
第四節 稅收協定法
第五節 國際避稅及其規制
第六節 OECD/G20 BEPS改革
本章小結
案例討論
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第二十一章 國際稅收糾紛解決機制
第一節 國際稅收爭端解決方式概述
第二節 雙邊協商程序
第三節 涉外稅務訴訟
第四節 國際稅務仲裁
第五節 歐盟內部稅務仲裁的實踐
本章小結
案例討論
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