[ 曾杰 ]——(2021-12-15) / 已閱3705次
作者：曾杰律師，金融犯罪辯護(hù)律師，廣東廣強(qiáng)律師事務(wù)所非法集資案件辯護(hù)與研究中心主任
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前言：當(dāng)前，在刑事犯罪領(lǐng)域，涉及支付結(jié)算類的罪名，主要是《刑法》第二百八十七條之二中的幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪中的幫助支付結(jié)算和非法經(jīng)營罪中規(guī)定的幫助支付結(jié)算。
對這兩類犯罪的具體行為規(guī)定，主要規(guī)定在2019年兩高《關(guān)于辦理非法利用信息網(wǎng)絡(luò)、幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動等刑事案件適用法律若干問題的解釋》和《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》等司法解釋中。
其中還可以看出，兩高2019年資金支付業(yè)務(wù)司法解釋的規(guī)定內(nèi)容，針對支付結(jié)算，是從具體的業(yè)務(wù)模式角度來進(jìn)行的規(guī)定，比如非法信用卡套現(xiàn)，非法轉(zhuǎn)賬等等，而不是從宏觀角度對支付結(jié)算進(jìn)行金融概念性定義，因此，在實(shí)際辦案定性中，該司法解釋規(guī)定的內(nèi)容，無法作為針對交易所、第四方支付、大商戶模式等等涉及支付結(jié)算本質(zhì)定義問題的參考，對此問題，筆者認(rèn)為人民銀行的相關(guān)規(guī)定和最高檢2017年關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的會議紀(jì)要，提供了比較切實(shí)有用的定義性參考。
本文將對主要法律法規(guī)文件中有關(guān)“支付結(jié)算”到底如何定義進(jìn)行整理，為基礎(chǔ)性法律問題研究提供一定的參考。
正文：
《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》
效力級別：司法解釋 時效性：現(xiàn)行有效
發(fā)布日期：2019.01.31 實(shí)施日期：2019.02.01
發(fā)文字號：法釋〔2019〕1號 發(fā)布機(jī)關(guān)：最高人民檢察院，最高人民法院
第一條 違反國家規(guī)定，具有下列情形之一的，屬于刑法第二百二十五條第三項(xiàng)規(guī)定的“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”：
（一）使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò)支付接口等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；
（二）非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個人賬戶服務(wù)的；
（三）非法為他人提供支票套現(xiàn)服務(wù)的；
（四）其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的情形。
《最高人民檢察院關(guān)于辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件有關(guān)問題座談會紀(jì)要》
效力級別：司法解釋 時效性：現(xiàn)行有效
發(fā)布日期：2017-06-01 實(shí)施日期：2017-06-01
發(fā)文字號：高檢訴[2017]14號 發(fā)布機(jī)關(guān)：最高人民檢察院
（三）非法經(jīng)營資金支付結(jié)算行為的認(rèn)定
18 支付結(jié)算業(yè)務(wù)（也稱支付業(yè)務(wù)）是商業(yè)銀行或者支付機(jī)構(gòu)在收付款人之間提供的貨幣資金轉(zhuǎn)移服務(wù)。非銀行機(jī)構(gòu)從事支付結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)取得《支付業(yè)務(wù)許可證》，成為支付機(jī)構(gòu)。未取得支付業(yè)務(wù)許可從事該業(yè)務(wù)的行為，違反《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》第四條第一款第（三）、（四）項(xiàng)的規(guī)定，破壞了支付結(jié)算業(yè)務(wù)許可制度，危害支付市場秩序和安全，情節(jié)嚴(yán)重的，適用刑法第二百二十五條第（三）項(xiàng)，以非法經(jīng)營罪追究刑事責(zé)任。具體情形：
（1）未取得支付業(yè)務(wù)許可經(jīng)營基于客戶支付賬戶的網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)。無證網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)為客戶非法開立支付賬戶，客戶先把資金支付到該支付賬戶，再由無證機(jī)構(gòu)根據(jù)訂單信息從支付賬戶平臺將資金結(jié)算到收款人銀行賬戶。
（2）未取得支付業(yè)務(wù)許可經(jīng)營多用途預(yù)付卡業(yè)務(wù)。無證發(fā)卡機(jī)構(gòu)非法發(fā)行可跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人使用的多用途預(yù)付卡，聚集大量的預(yù)付卡銷售資金，并根據(jù)客戶訂單信息向商戶劃轉(zhuǎn)結(jié)算資金。
19 在具體辦案時，要深入剖析相關(guān)行為是否具備資金支付結(jié)算的實(shí)質(zhì)特征，準(zhǔn)確區(qū)分支付工具的正常商業(yè)流轉(zhuǎn)與提供支付結(jié)算服務(wù)、區(qū)分單用途預(yù)付卡與多用途預(yù)付卡業(yè)務(wù)，充分考慮具體行為與"地下錢莊"等同類犯罪在社會危害方面的相當(dāng)性以及刑事處罰的必要性，嚴(yán)格把握入罪和出罪標(biāo)準(zhǔn)。
《支付結(jié)算辦法》
效力級別：部門規(guī)章 時效性：現(xiàn)行有效
發(fā)布日期：1997-09-19 實(shí)施日期：1997-12-01
發(fā)文字號：銀發(fā)〔1997〕393號 發(fā)布機(jī)關(guān)：中國人民銀行
第三條
本辦法所稱支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。
《支付結(jié)算違法違規(guī)行為舉報獎勵辦法》
效力級別：部門規(guī)范性文件 時效性：現(xiàn)行有效
發(fā)布日期：2016-04-05 實(shí)施日期：2016-07-01
發(fā)文字號：中國人民銀行公告2016年第7號 發(fā)布機(jī)關(guān)：中國人民銀行
第二條
本辦法所稱支付結(jié)算違法違規(guī)行為是指違反支付結(jié)算有關(guān)法律制度和行業(yè)自律規(guī)范，違法違規(guī)開展有關(guān)銀行賬戶、支付賬戶、支付工具、支付系統(tǒng)等領(lǐng)域支付結(jié)算業(yè)務(wù)的行為。
違法違規(guī)主體為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、非銀行支付機(jī)構(gòu)、清算機(jī)構(gòu)或者非法從事支付結(jié)算業(yè)務(wù)的單位和個人。
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