財政部 中國證券監(jiān)督管理委員會

關(guān)于認(rèn)可英國會計師事務(wù)所從事滬倫通中國存托憑證相關(guān)審計業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知

財會〔2019〕11號


有關(guān)單位，有關(guān)會計師事務(wù)所：

　　為規(guī)范英國會計師事務(wù)所從事上海證券交易所和倫敦證券交易所互聯(lián)互通中國存托憑證相關(guān)審計業(yè)務(wù)（以下簡稱滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)），根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國注冊會計師法》《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等法律法規(guī)，現(xiàn)就認(rèn)可英國會計師事務(wù)所從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)事項通知如下：

　　一、英國會計師事務(wù)所申請從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　（一）在英國依法注冊成立，取得從事審計業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)資格，執(zhí)業(yè)記錄良好，處于正常執(zhí)業(yè)狀態(tài)；

　　（二）質(zhì)量控制體系完備，具有良好的國際聲譽和較高的市場認(rèn)可度；

　　（三）在英國可以從事證券相關(guān)審計業(yè)務(wù)，并具備五年以上從事證券相關(guān)審計業(yè)務(wù)經(jīng)驗。

　　二、英國會計師事務(wù)所首次申請從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交英國會計師事務(wù)所從事滬倫通中國存托憑證審計業(yè)務(wù)報備表。

　　符合本通知第一條規(guī)定條件的，財政部和證監(jiān)會予以備案并對外公告獲認(rèn)可從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)的英國會計師事務(wù)所名單。

　　三、在中國存托憑證存續(xù)期間，獲認(rèn)可的英國會計師事務(wù)所相關(guān)信息變更的，應(yīng)當(dāng)在信息變更后的5個工作日內(nèi)，填寫英國會計師事務(wù)所從事滬倫通中國存托憑證審計業(yè)務(wù)報備表，報備信息變更情況。

　　四、英國會計師事務(wù)所從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)實行網(wǎng)上報備，報備網(wǎng)址為http://acc.mof.gov.cn。

　　五、英國會計師事務(wù)所應(yīng)對報備材料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。英國會計師事務(wù)所報備信息不齊全或者報備材料不符合要求的，財政部和證監(jiān)會在收到報備材料5個工作日內(nèi)一次性告知需要補正的全部內(nèi)容。英國會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)根據(jù)要求，在5個工作日內(nèi)予以補正。逾期不補正的，視同未備案。

　　六、未按照本通知規(guī)定履行報備程序或提交虛假材料報備的，由財政部和證監(jiān)會責(zé)令其限期改正；逾期不改正的，已經(jīng)認(rèn)可的取消認(rèn)可并予以公告，尚未認(rèn)可的不予認(rèn)可且列為重點關(guān)注對象。

　　附件：英國會計師事務(wù)所從事滬倫通中國存托憑證審計業(yè)務(wù)報備表

　　財政部 證監(jiān)會

　　2019年7月29日


附件下載:

英國會計師事務(wù)所從事滬倫通中國存托憑證審計業(yè)務(wù)報備表.docx

http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201908/P020190814583079219654.docx