中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告
〔2015〕3號(hào)




　 現(xiàn)公布《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件（2015年修訂）》，自公布之日起施行。



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中國(guó)證監(jiān)會(huì)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　 　 2015年3月2日

附件：《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件（2015年修訂）》.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201503/P020150306544043283677.pdf



公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件（2015年修訂）
第一條為規(guī)范公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》制定本準(zhǔn)則。
第二條申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行公司債券的，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定制作申請(qǐng)文件。
第三條本準(zhǔn)則規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審核需要，可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對(duì)發(fā)行人不適用，可不必提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書(shū)面說(shuō)明。
第四條發(fā)行人、主承銷(xiāo)商報(bào)送申請(qǐng)文件，應(yīng)當(dāng)提交原件一份，復(fù)印件兩份。
第五條發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。
第六條申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XXX公司公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件（面向公眾投資者/面向合格投資者）”字樣。發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁(yè)上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書(shū)或相關(guān)負(fù)責(zé)人以及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他有效的聯(lián)系方式。
第七條在每次報(bào)送書(shū)面文件的同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)報(bào)兩份相應(yīng)的電子文件（應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf文件）。發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將募集說(shuō)明書(shū)的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
第八條未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可不予受理。
第九條本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。2007年8月15日發(fā)布的《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件》（證監(jiān)發(fā)行字〔2007〕225號(hào)）同時(shí)廢止。
附錄：公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件目錄
第一章
本次公司債券發(fā)行的募集文件
1－1募集說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）
1－2募集說(shuō)明書(shū)摘要
第二章發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件
2－1發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告
2－2發(fā)行人董事會(huì)決議、股東會(huì)或股東大會(huì)決議（或者法律法規(guī)以及公司章程規(guī)定的有權(quán)機(jī)構(gòu)決議）
第三章中介機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公司債券發(fā)行的文件
3－1主承銷(xiāo)商核查意見(jiàn)，主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：（1）發(fā)行人基本情況；（2）公司債券主要發(fā)行條款；（3）發(fā)行人是否履行了規(guī)定的內(nèi)部決策程序；（4）對(duì)募集文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的核查意見(jiàn)，包括募集文件中與發(fā)行條件相關(guān)的內(nèi)容是否符合相關(guān)法律法規(guī)及部門(mén)規(guī)章規(guī)定的意見(jiàn)；（5）發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)；（6）主承銷(xiāo)商已按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎核查的承諾；（7）主承銷(xiāo)商是否履行了內(nèi)核程序，以及內(nèi)核關(guān)注的主要問(wèn)題、解決情況以及內(nèi)核意見(jiàn)；（8）發(fā)行人是否是地方政府融資平臺(tái)公司的核查意見(jiàn)（適用于地方政府及其部門(mén)或機(jī)構(gòu)直接或間接控股的發(fā)行人）；（9）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他內(nèi)容。核查意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)由主承銷(xiāo)商法定代表人、債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其他成員簽字，加蓋主承銷(xiāo)商公章并注明簽署日期。
3－2發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)
第四章其他文件
4－1發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表（截至此次申請(qǐng)時(shí)，最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人，同時(shí)應(yīng)當(dāng)提供重組前一年的備考財(cái)務(wù)報(bào)告以及審計(jì)或?qū)忛唸?bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告）
4－2發(fā)行人董事會(huì)（或者法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的有權(quán)機(jī)構(gòu)）、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)（如有）
4－3本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件
4－4債券受托管理協(xié)議
4－5債券持有人會(huì)議規(guī)則
4－6資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告
4－7本次發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）；擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件（如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保）
4－8擔(dān)保人最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告（并注明是否經(jīng)審計(jì)）及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表
4－9特定行業(yè)主管部門(mén)出具的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)
4－10發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)