中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 財政部

中國銀監(jiān)會、財政部關于印發(fā)《信托業(yè)保障基金管理辦法》的通知

銀監(jiān)發(fā)[2014]50號



各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司，中國信托業(yè)協(xié)會：

為規(guī)范中國信托業(yè)保障基金的籌集、管理和使用，建立市場化風險處置機制，保護信托當事人合法權益，有效防范信托業(yè)風險，促進信托業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，銀監(jiān)會、財政部聯(lián)合制定了《信托業(yè)保障基金管理辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。



中國銀監(jiān)會 財政部

2014年12月10日



信托業(yè)保障基金管理辦法



第一章 總則

第一條 為規(guī)范中國信托業(yè)保障基金（以下簡稱“保障基金”）的籌集、管理和使用，建立市場化風險處置機制，保護信托當事人合法權益，有效防范信托業(yè)風險，促進信托業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 保障基金是指按照本辦法規(guī)定，主要由信托業(yè)市場參與者共同籌集，用于化解和處置信托業(yè)風險的非政府性行業(yè)互助資金。

第三條 設立中國信托業(yè)保障基金有限責任公司（以下簡稱保障基金公司）作為保障基金管理人，依法負責保障基金的籌集、管理和使用。

第四條 保障基金設立理事會（以下簡稱基金理事會），負責審議和決策保障基金的籌集、管理和使用的重大事項。

第五條 信托業(yè)風險處置應按照賣者盡責、買者自負的原則，發(fā)揮市場機制的決定性作用，防范道德風險。在信托公司履職盡責的前提下，信托產(chǎn)品發(fā)生的價值損失，由投資者自行負擔。



第二章 保障基金公司和基金理事會

第六條 保障基金公司由中國信托業(yè)協(xié)會聯(lián)合信托公司等機構(gòu)出資設立。

保障基金公司依法成立董事會，董事長為法定代表人，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)核準，并向國務院報備。

保障基金公司應依據(jù)《中華人民共和國公司法》、本辦法等制訂公司章程，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審核，并向國務院報備。

第七條 保障基金公司以管理保障基金為主要職責，以化解和處置信托業(yè)風險為主要任務和目標。

第八條 保障基金公司作為保障基金管理人，履行下列職責：

（一）負責保障基金的籌集，核算保障基金認購情況；

（二）負責保障基金的管理，對保障基金的本金和收益進行清算償付；

（三）負責使用保障基金參與處置信托業(yè)風險，核算保障基金的使用和償還情況；

（四）負責保障基金的日常運用。

第九條 保障基金公司應當完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強內(nèi)控管理，確保公司平穩(wěn)運行，切實履行保障基金籌集、管理、使用和日常運用的職責。因保障基金公司未履職盡責造成保障基金的損失，應由保障基金公司承擔。

除以市場化方式參與信托業(yè)風險處置外，保障基金公司投資主要限于銀行存款、同業(yè)拆借、購買政府債券、中央銀行債券（票據(jù)）、金融債券、貨幣市場基金，以及經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、財政部批準的其他投資渠道。

第十條 保障基金公司應當與國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)建立信息共享機制。

保障基金公司對其獲悉的各項非公開信息負有保密義務。

第十一條 基金理事會按照市場化原則由中國信托業(yè)協(xié)會負責組織產(chǎn)生，理事人選由中國信托業(yè)協(xié)會推薦，經(jīng)行業(yè)半數(shù)以上信托公司同意后產(chǎn)生。

基金理事會應依據(jù)本辦法制定議事規(guī)則。

第十二條 基金理事會履行下列職責：

（一）審議決策保障基金籌集規(guī)則和籌集標準；

（二）依據(jù)本辦法審議決策保障基金的使用方案；

（三）審議決策保障基金的分配方案；

（四）對保障基金公司籌集、管理、使用保障基金進行監(jiān)督，審議保障基金公司收取管理費標準。

基金理事會應當將其決策的重大事項及其履職情況向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告。



第三章 保障基金的籌集和管理

第十三條 保障基金來源：

（一）依據(jù)本辦法第十四條籌集的資金；

（二）使用保障基金獲得的凈收益；

（三）國內(nèi)外其他機構(gòu)、組織和個人的捐贈；

（四）國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)和財政部批準的其他來源。

第十四條 保障基金現(xiàn)行認購執(zhí)行下列統(tǒng)一標準，條件成熟后再依據(jù)信托公司風險狀況實行差別認購標準：

（一）信托公司按凈資產(chǎn)余額的1%認購，每年4月底前以上年度末的凈資產(chǎn)余額為基數(shù)動態(tài)調(diào)整；

（二）資金信托按新發(fā)行金額的1%認購，其中：屬于購買標準化產(chǎn)品的投資性資金信托的，由信托公司認購；屬于融資性資金信托的，由融資者認購。在每個資金信托產(chǎn)品發(fā)行結(jié)束時，繳入信托公司基金專戶，由信托公司按季向保障基金公司集中劃繳；

（三）新設立的財產(chǎn)信托按信托公司收取報酬的5%計算，由信托公司認購。

第十五條 信托公司基金余額不滿足本辦法第十四條要求時，應當按規(guī)定補足。

第十六條 保障基金公司應將保障基金資產(chǎn)與保障基金公司所有的資產(chǎn)分別列為受托資產(chǎn)和自有資產(chǎn)管理，實行分別管理、分賬核算。

第十七條 保障基金應當按照安全性原則建立托管制度。

第十八條 除本辦法第十九條規(guī)定的使用范圍外，保障基金的日常運用主要限于銀行存款、同業(yè)拆借、購買政府債券、中央銀行債券（票據(jù)）、金融債券、貨幣市場基金，以及經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、財政部批準的其他資金運用方式。



第四章 保障基金的使用

第十九條 具備下列情形之一的，保障基金公司可以使用保障基金：

（一）信托公司因資不抵債，在實施恢復與處置計劃后，仍需重組的；

（二）信托公司依法進入破產(chǎn)程序，并進行重整的;

（三）信托公司因違法違規(guī)經(jīng)營，被責令關閉、撤銷的；

（四）信托公司因臨時資金周轉(zhuǎn)困難，需要提供短期流動性支持的；

（五）需要使用保障基金的其他情形。

第二十條 對本辦法第十九條規(guī)定的第（一）、（二）、（三）項情形，保障基金公司應根據(jù)相關有權機關的認定和處置原則擬定處置方案并報基金理事會批準后實施。

第二十一條 對本辦法第十九條規(guī)定的第（四）項情形，由信托公司向保障基金公司提出申請，并提交流動性困難解決方案及保障基金償還計劃，由保障基金公司審核決定是否使用保障基金。

信托公司凡使用保障基金，由信托公司向保障基金公司提出申請，雙方應根據(jù)使用保障基金的金額和期限等協(xié)商資金使用的條件，并簽署資金有償使用合同，辦理合法有效的擔保手續(xù)，依法約定相關監(jiān)督條款和雙方履行的權利義務。

第二十二條 對本辦法第十九條規(guī)定的第（五）項情形，由保障基金公司擬定方案并報基金理事會批準后實施。

第二十三條 保障基金因使用導致余額減少時，先扣減由歷年留存凈收益等來源產(chǎn)生的公共積累部分。公共積累部分扣減完畢后，再以各信托公司上年末凈資產(chǎn)為權重扣減其基金余額。



第五章 保障基金的分配和清算

第二十四條 保障基金收入扣除日常支出后，凈收益率高于國家一年期存款基準利率的，按照國家一年期存款基準利率向信托公司、融資者等認購人分配收益，剩余部分計入基金余額。凈收益率低于國家一年期存款基準利率時，由保障基金公司提出收益分配方案并報基金理事會審議。

第二十五條 信托公司按凈資產(chǎn)余額和新發(fā)財產(chǎn)信托認購的基金，其本金及收益由保障基金公司按年度與信托公司結(jié)算。

投資性資金信托和融資性資金信托認購的保障基金，其本金及收益由保障基金公司按季度與信托公司結(jié)算。信托公司在每個信托產(chǎn)品清算時向其認購者支付本金及收益。季中發(fā)生信托產(chǎn)品清算的，由信托公司先行墊付。

第二十六條 信托公司應當設立保障基金專項賬戶，用于核算保障基金認購者的資金及其應享收益，真實記錄保障基金的歸集及支付。信托公司應當按季度與保障基金公司核對認購保障基金的資金余額、變動和支付情況。



第六章 監(jiān)督管理

第二十七條 國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)會同財政部對保障基金的籌集、管理和使用進行監(jiān)督。

國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應當結(jié)合保障基金公司特點和信托業(yè)監(jiān)管要求，制定保障基金公司監(jiān)督管理具體辦法，加強對保障基金公司的監(jiān)督管理。

第二十八條 保障基金公司應當建立報告制度，按年度編制保障基金籌集、管理和使用情況，并經(jīng)外部審計機構(gòu)審計后報送國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)和財政部。

保障基金公司應當按年度向信托公司披露保障基金籌集、管理和使用等相關信息。

第二十九條 國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)按年度向國務院報告保障基金的籌集、管理和使用情況。

第三十條 保障基金公司、信托公司及其托管清算機構(gòu)應當妥善保管保障基金的收劃款憑證、兌付清單及其他原始憑證，確保原始檔案的完整性。

第三十一條 國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應當加強對保障基金認購和使用的監(jiān)督管理，對拒絕或故意拖延認購保障基金，以及不按規(guī)定報送信息和資料的信托公司依法予以處理。

第三十二條 國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應當依據(jù)有關法律法規(guī)建立問責機制，對違法違規(guī)經(jīng)營而接受保障基金救助的風險機構(gòu)及其責任人依法問責。

第三十三條 國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法嚴厲打擊挪用、侵占或騙取保障基金的違法行為，對有關人員失職行為依法追究其責任。涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究其刑事責任。



第七章 附則

第三十四條 保障基金的清算和保障基金公司解散須經(jīng)國務院批準。

第三十五條 本辦法由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)會同財政部負責解釋。

第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。