財政部

關(guān)于印發(fā)《2014年地方政府債券自發(fā)自還試點(diǎn)辦法》的通知

財庫[2014]57號


上海、浙江、廣東、深圳、江蘇、山東、北京、青島、寧夏、江西省（區(qū)、市）財政廳（局、委）：

　　經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，2014年上海、浙江、廣東、深圳、江蘇、山東、北京、江西、寧夏、青島試點(diǎn)地方政府債券自發(fā)自還。為加強(qiáng)對2014年地方政府債券自發(fā)自還試點(diǎn)工作的指導(dǎo)，我們制定了《2014年地方政府債券自發(fā)自還試點(diǎn)辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　 財政部

　　 2014年5月19日


附件：

2014年地方政府債券自發(fā)自還試點(diǎn)辦法

　　第一條 為建立規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制，加強(qiáng)對2014年地方政府債券自發(fā)自還試點(diǎn)地區(qū)（以下簡稱試點(diǎn)地區(qū)）的指導(dǎo)，規(guī)范試點(diǎn)地區(qū)發(fā)債償債等行為，制定本辦法。

　　第二條 自發(fā)自還是指試點(diǎn)地區(qū)在國務(wù)院批準(zhǔn)的發(fā)債規(guī)模限額內(nèi)，自行組織本地區(qū)政府債券發(fā)行、支付利息和償還本金的機(jī)制。

　　第三條 試點(diǎn)地區(qū)發(fā)行政府債券實行年度發(fā)行額管理，全年發(fā)行債券總量不得超過國務(wù)院批準(zhǔn)的當(dāng)年發(fā)債規(guī)模限額。2014年度發(fā)債規(guī)模限額當(dāng)年有效，不得結(jié)轉(zhuǎn)下年。

　　第四條 試點(diǎn)地區(qū)發(fā)行的政府債券為記賬式固定利率附息債券。2014年政府債券期限為5年、7年和10年，結(jié)構(gòu)比例為4:3:3。

　　第五條 試點(diǎn)地區(qū)按照市場化原則發(fā)行政府債券，遵循公開、公平、公正的原則。

　　第六條 試點(diǎn)地區(qū)按照有關(guān)規(guī)定開展債券信用評級，擇優(yōu)選擇信用評級機(jī)構(gòu)。試點(diǎn)地區(qū)與信用評級機(jī)構(gòu)簽署信用評級協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。

　　第七條 信用評級機(jī)構(gòu)按照獨(dú)立、客觀、公正的原則開展信用評級工作，遵守信用評級規(guī)定與業(yè)務(wù)規(guī)范，及時發(fā)布信用評級報告。

　　第八條 試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)及時披露債券基本信息、財政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行及債務(wù)情況等。

　　第九條 試點(diǎn)地區(qū)信息披露遵循誠實信用原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　第十條 試點(diǎn)地區(qū)組建本地區(qū)政府債券承銷團(tuán)，承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)是在中國境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu)，具有債券承銷業(yè)務(wù)資格，資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十一條 試點(diǎn)地區(qū)財政部門應(yīng)當(dāng)與政府債券承銷商簽署債券承銷協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。承銷商可以書面委托其在試點(diǎn)地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)代理簽署并履行債券承銷協(xié)議。

　　第十二條 試點(diǎn)地區(qū)可以在政府債券承銷商中擇優(yōu)選擇主承銷商，主承銷商為試點(diǎn)地區(qū)提供發(fā)債定價、登記托管、上市交易等咨詢服務(wù)。

　　第十三條 試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)當(dāng)以同期限新發(fā)國債發(fā)行利率及市場利率為定價基準(zhǔn)、采用承銷或招標(biāo)方式確定債券發(fā)行利率。

　　承銷是指試點(diǎn)地區(qū)與主承銷商商定債券承銷利率（或利率區(qū)間），要求各承銷商（包括主承銷商）在規(guī)定時間報送債券承銷額（或承銷利率及承銷額），按市場化原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券承銷額的發(fā)債機(jī)制。

　　招標(biāo)是指試點(diǎn)地區(qū)通過財政部國債發(fā)行招投標(biāo)系統(tǒng)或其他電子招標(biāo)系統(tǒng)，要求各承銷商在規(guī)定時間報送債券投標(biāo)額及投標(biāo)利率，按利率從低到高原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券中標(biāo)額的發(fā)債機(jī)制。

　　第十四條 試點(diǎn)地區(qū)采用承銷方式發(fā)行政府債券時，應(yīng)制定承銷規(guī)則，明確承銷方式和募集原則等，單個承銷團(tuán)成員的最高承銷限額不得超過每期債券發(fā)行額的30%。

　　第十五條 試點(diǎn)地區(qū)采用招標(biāo)方式發(fā)行政府債券時，應(yīng)制定招標(biāo)規(guī)則，明確招標(biāo)方式和中標(biāo)原則等，單個承銷團(tuán)成員的最高投標(biāo)限額不得超過每期債券招標(biāo)額的30%。

　　第十六條 試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)發(fā)債定價現(xiàn)場管理，確保發(fā)債定價過程公平、規(guī)范、有序進(jìn)行。

　　第十七條 試點(diǎn)地區(qū)在發(fā)債定價結(jié)束后應(yīng)當(dāng)通過中國債券信息網(wǎng)和本地區(qū)門戶網(wǎng)站等媒體，及時公布債券發(fā)行結(jié)果。

　　第十八條 試點(diǎn)地區(qū)政府債券應(yīng)當(dāng)在國家規(guī)定的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記、托管，債券發(fā)行結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時在全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場上市交易。

　　第十九條 試點(diǎn)地區(qū)政府債券資金收支實行預(yù)算管理，具體事項參照《2009年地方政府債券預(yù)算管理辦法》（財預(yù)[2009]21號）有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第二十條 試點(diǎn)地區(qū)政府債券會計核算參照《財政部代理發(fā)行地方政府債券財政總預(yù)算會計核算辦法》（財庫[2009]19號）有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第二十一條 試點(diǎn)地區(qū)承擔(dān)債券還本付息責(zé)任。試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)當(dāng)建立償債保障機(jī)制，統(tǒng)籌安排綜合財力，及時支付債券本息、發(fā)行費(fèi)等資金，切實履行償債責(zé)任，維護(hù)政府信譽(yù)。

　　第二十二條 試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)將本地區(qū)政府債券信用評級、信息披露、承銷團(tuán)組建、發(fā)行兌付等有關(guān)規(guī)定及時報財政部備案。政府債券發(fā)行兌付過程中出現(xiàn)重大事項及時向財政部報告。年度發(fā)行結(jié)束兩周內(nèi)向財政部報送債券發(fā)行情況。如地方政府債券發(fā)行利率低于招標(biāo)日前1至5個工作日相同待償期國債收益率，須在債券發(fā)行情況中進(jìn)行重點(diǎn)說明。

　　第二十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。