上海市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

市國資委關(guān)于做好國有、集體資產(chǎn)統(tǒng)計及報告編制工作通知


各委辦局，各企業(yè)集團(tuán)，各區(qū)縣國資監(jiān)管機(jī)構(gòu),中央在滬集體企業(yè)主管部門：

　　為了做好2011年度本市國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)統(tǒng)計（以下簡稱資產(chǎn)統(tǒng)計）及報告編制工作，依據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于做好2011年度地方企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計及報表編制工作的通知》（征求意見稿）和《上海市國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告辦法》（滬國資委秘[2003]25號）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事宜通知如下：

　　一、資產(chǎn)統(tǒng)計工作是國有資產(chǎn)管理、集體資產(chǎn)管理工作的重要基礎(chǔ)，是國家推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和企業(yè)改革的基本依據(jù)。認(rèn)真做好2011年度資產(chǎn)統(tǒng)計工作是本市各國有企業(yè)、集體企業(yè)的共同任務(wù)。各企業(yè)要高度重視資產(chǎn)統(tǒng)計工作，樹立全局觀念，切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作體系，改進(jìn)工作方法，明確職責(zé)分工，落實工作責(zé)任；積極探索做好企業(yè)資產(chǎn)統(tǒng)計工作的有效方式，努力協(xié)調(diào)解決工作中的困難和問題；做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，嚴(yán)格工作規(guī)范，確保工作質(zhì)量，按時編制上報本市企業(yè)國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)統(tǒng)計報告。

　　二、2011年度資產(chǎn)統(tǒng)計的工作范圍主要包括國有企業(yè)（含國有獨資、控股企業(yè)），集體企業(yè)（含集體獨資、控股企業(yè)）。市國資委管理企業(yè)按《關(guān)于做好市國資委管理企業(yè)2011年度財務(wù)決算管理和決算報告編制工作的通知》（審定稿)開展企業(yè)財務(wù)決算工作，報送企業(yè)財務(wù)決算報告，但所屬集體企業(yè)應(yīng)按本通知的要求報送相關(guān)資產(chǎn)統(tǒng)計報告。

　　三、2011年度資產(chǎn)統(tǒng)計報告的內(nèi)容主要包括資產(chǎn)統(tǒng)計報表和資產(chǎn)經(jīng)營情況報告。資產(chǎn)統(tǒng)計報表適用于國有、集體企業(yè)（含獨資、控股企業(yè)）；資產(chǎn)經(jīng)營情況報告適用于國有、集體企業(yè)及匯總單位編報。

　　四、各匯總單位要嚴(yán)格按照國有財務(wù)會計制度規(guī)定和國有資產(chǎn)統(tǒng)計工作有關(guān)要求，夯實國有資產(chǎn)統(tǒng)計工作基礎(chǔ)，規(guī)范企業(yè)會計核算，不斷提高國有資產(chǎn)統(tǒng)計信息質(zhì)量。一是開展戶數(shù)清理，對納入各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)管或委托監(jiān)管范圍的企業(yè)（包括金融企業(yè)）及所屬各級子企業(yè)戶數(shù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、單位性質(zhì)、管理級次、經(jīng)營狀況等情況進(jìn)行清理核實，建立監(jiān)管企業(yè)名錄庫，各匯總單位應(yīng)將監(jiān)管企業(yè)名錄庫于2012年1月20日前報市國資委備案，監(jiān)管范圍發(fā)生變化的應(yīng)及時向市國資委報告；二是督促企業(yè)認(rèn)真做好財產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)、資產(chǎn)質(zhì)量核實、損益結(jié)轉(zhuǎn)等各項會計管理基礎(chǔ)工作，根據(jù)真實的交易事項、會計記錄和會計賬簿等資料編制年度報表，確保國有資產(chǎn)信息真實。

　　五、各匯總單位應(yīng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)審核，確保報表編制質(zhì)量。一是審核報表編制范圍及內(nèi)容是否齊全，填報內(nèi)容是否真實，填報方法是否符合國家統(tǒng)一財務(wù)會計制度規(guī)定和報表編制要求；二是審核報表中相關(guān)指標(biāo)之間、表間相關(guān)數(shù)據(jù)之間、分戶數(shù)據(jù)與匯總數(shù)據(jù)之間、報表數(shù)據(jù)與計算機(jī)錄入數(shù)據(jù)之間是否銜接一致；三是審核報表數(shù)據(jù)年度間的重大變動是否合理，及時掌握變動原因；四是審核企業(yè)上報材料是否齊全和規(guī)范。凡是發(fā)現(xiàn)報表編制不符合規(guī)定，存在漏報、錯報以及相關(guān)數(shù)據(jù)不銜接等情況，應(yīng)當(dāng)立即糾正并限期重報。

　　六、各匯總單位要高度重視國有資產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)管理、分析和利用等工作，拓展數(shù)據(jù)應(yīng)用領(lǐng)域，進(jìn)一步深化國有資產(chǎn)統(tǒng)計工作成果的應(yīng)用。認(rèn)真撰寫資產(chǎn)運營分析報告，通過開展財務(wù)分析、行業(yè)對標(biāo)、風(fēng)險預(yù)警、趨勢預(yù)測等，對本部門國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、經(jīng)營績效、國有資產(chǎn)保值增值等情況進(jìn)行深入分析和數(shù)據(jù)挖掘，總結(jié)年度經(jīng)濟(jì)運行特點，評估經(jīng)營風(fēng)險，剖析困難與問題，提出改進(jìn)措施和政策建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供支持和參考。

　　七、各匯總單位資產(chǎn)統(tǒng)計報表及數(shù)據(jù)軟盤應(yīng)于2012年3月15日前報送市國資委（財務(wù)監(jiān)督評價處）。報送內(nèi)容包括：

　　1、國有企業(yè)類（納入合并范圍和不納入合并范圍）、集體企業(yè)類,各類匯總報表一式兩份（A4紙打印兩份），金額單位為“萬元”，保留兩位小數(shù)；

　　2、國有企業(yè)類會計報表附注一式兩份；

　　3、各類報表的編報說明一式兩份；

　　4、各類報表數(shù)據(jù)軟盤或光盤（含匯總數(shù)據(jù)及全部基層數(shù)據(jù)）一式兩份。

　　為加強(qiáng)戶數(shù)核對工作，對各類報表中當(dāng)年列入“減少”以及“單位代碼相同名稱不同”項目的企業(yè)（單位）還應(yīng)提供相應(yīng)的憑證。

　　八、報表的編制及報送工作完成后，請及時做好報表分析工作，編報年度資產(chǎn)經(jīng)營情況報告。（編寫要求見附件二、三、四、五）。資產(chǎn)經(jīng)營報告（行文）一式二份于2012年4月10日前報送市國資委（另附WORD格式電子文檔）。

　　九、落實措施，保證資產(chǎn)統(tǒng)計報表、資產(chǎn)經(jīng)營報告等按時、按質(zhì)完成和報送。各單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的表式和編報要求，認(rèn)真填報。各級匯總單位應(yīng)加強(qiáng)審核，對發(fā)現(xiàn)錯報、漏報、不報等情況及時采取措施予以糾正。對發(fā)現(xiàn)的錯誤數(shù)據(jù)必須由報表填報單位進(jìn)行修改和調(diào)整。所有上報的報表和報告須有企業(yè)（單位）法定代表人簽字蓋章。為保證全市數(shù)據(jù)的及時匯總，各單位應(yīng)層層落實工作時間表，并安排好審計工作時間。對工作中發(fā)現(xiàn)和基層反映的問題及時解決，對可能影響全市匯總進(jìn)度的重大情況請及時報告。

　　十、各單位應(yīng)充分利用資產(chǎn)統(tǒng)計報表的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和工作軟件進(jìn)行整理和分析，為相關(guān)工作提供數(shù)據(jù)和信息服務(wù)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。

　　十一、2011年度上海市資產(chǎn)統(tǒng)計報表軟件及參數(shù)請從市國資委網(wǎng)上（www.shgzw.gov.cn）下載。

　　十二、本通知相關(guān)附件請從市國資委網(wǎng)（www.shgzw.gov.cn）下載。

　　各單位在編報工作組織實施過程中如發(fā)現(xiàn)問題，請及時與市國資委（財務(wù)監(jiān)督評價處）聯(lián)系。

　　附件：1、2011年度上海市資產(chǎn)統(tǒng)計報表（經(jīng)營性：國有、集體企業(yè)類）及編制說明

　　2、國有資產(chǎn)經(jīng)營情況年度報告格式及提綱

　　3、區(qū)、縣國資管理部門國有資產(chǎn)經(jīng)營情況年度報告提綱

　　4、區(qū)、縣集體資產(chǎn)管理部門集體資產(chǎn)經(jīng)營情況年度報告提綱

　　5、市屬集體企業(yè)、中央在滬集體主管部門集體資產(chǎn)經(jīng)營情況年度報告提綱

　　上海市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

　　二〇一一年十一月二十二日