財(cái)政部　國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等

關(guān)于豁免國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知

財(cái)企〔2010〕278號(hào)


國(guó)務(wù)院有關(guān)部委，有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、國(guó)資委（局），中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，有關(guān)國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)、國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金：
　　《財(cái)政部國(guó)資委證監(jiān)會(huì)社保基金會(huì)關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)持部分國(guó)有股充實(shí)全國(guó)社會(huì)保障基金實(shí)施辦法〉的通知》（財(cái)企〔2009〕94號(hào)）規(guī)定，股權(quán)分置改革新老劃斷后，凡在境內(nèi)證券市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的含國(guó)有股的股份有限公司，除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的，均須按首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)實(shí)際發(fā)行股份數(shù)量的10%，將股份有限公司部分國(guó)有股轉(zhuǎn)由社保基金會(huì)持有，國(guó)有股東持股數(shù)量少于應(yīng)轉(zhuǎn)持股份數(shù)量的，按實(shí)際持股數(shù)量轉(zhuǎn)持。
　　為進(jìn)一步提高國(guó)有資本從事創(chuàng)業(yè)投資的積極性，鼓勵(lì)和引導(dǎo)國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)加大對(duì)中早期項(xiàng)目的投資，促進(jìn)我國(guó)創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)的發(fā)展和科技創(chuàng)新目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，符合條件的國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，投資于未上市中小企業(yè)形成的國(guó)有股，可申請(qǐng)豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
　　一、資質(zhì)條件
　　（一）豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
　　1.經(jīng)營(yíng)范圍符合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(發(fā)展改革委等1O部門(mén)令第39號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)規(guī)定，且工商登記名稱(chēng)中注有“創(chuàng)業(yè)投資”字樣。在2005年11月15日《辦法》發(fā)布前完成工商登記的，可保留原有工商登記名稱(chēng)，但經(jīng)營(yíng)范圍須符合《辦法》規(guī)定。
　　2.遵照《辦法》規(guī)定的條件和程序完成備案，經(jīng)備案管理部門(mén)年度檢查核實(shí)，投資運(yùn)作符合《辦法》有關(guān)規(guī)定。
　　（二）豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金應(yīng)當(dāng)為按照《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2008〕116號(hào)）規(guī)定，規(guī)范設(shè)立并運(yùn)作的國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金。
　　（三）本通知所稱(chēng)未上市中小企業(yè)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合下列條件：
　　1.職工人數(shù)不超過(guò)500人。
　　2.年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)額）不超過(guò)2億元。
　　3.資產(chǎn)總額不超過(guò)2億元。
　　上述條件按照國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金初始投資行為發(fā)生時(shí)被投資企業(yè)的規(guī)模確定。
　　二、申報(bào)資料
　　國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)或國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金申請(qǐng)豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，應(yīng)當(dāng)提供以下資料：
　　（一）申請(qǐng)報(bào)告。
　　（二）國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》完成備案及年檢的證明文件，國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金按照《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)范設(shè)立并運(yùn)作的具體說(shuō)明。
　　（三）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的被投資企業(yè)在國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)或國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金初始投資發(fā)生時(shí)上一年度的會(huì)計(jì)報(bào)表。
　　（四）由被投資企業(yè)所在地勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)出具的被投資企業(yè)在國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)或國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金初始投資發(fā)生時(shí)上一年度末職工人數(shù)的證明。
　　（五）其他說(shuō)明材料。
　　三、辦理程序
　　被投資企業(yè)擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，符合條件的國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)或國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金直接向財(cái)政部提出豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)申請(qǐng)。財(cái)政部經(jīng)審核后出具豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的批復(fù)文件，并抄送國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)、社保基金會(huì)和相關(guān)省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門(mén)。若被投資企業(yè)有其他國(guó)有股東，需省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)出具國(guó)有股轉(zhuǎn)持批復(fù)的，已豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持額度在應(yīng)轉(zhuǎn)持總額度中扣除。
　　已按《境內(nèi)證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)持部分國(guó)有股充實(shí)全國(guó)社會(huì)保障基金實(shí)施辦法》實(shí)施國(guó)有股轉(zhuǎn)持的，符合條件的國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)或國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金直接向財(cái)政部提出國(guó)有股回?fù)苌暾?qǐng)。財(cái)政部會(huì)同社保基金會(huì)復(fù)核后向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)結(jié)算公司）下達(dá)國(guó)有股回?fù)芡ㄖ�，并抄送�?guó)資委、證監(jiān)會(huì)、社保基金會(huì)和相關(guān)省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門(mén)。中國(guó)結(jié)算公司在收到國(guó)有股回?fù)芡ㄖ��?5個(gè)工作日內(nèi)，將已轉(zhuǎn)持國(guó)有股，由社保基金會(huì)轉(zhuǎn)持股票賬戶(hù)變更登記到國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)或國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金開(kāi)設(shè)的股票賬戶(hù)。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　財(cái)政部 國(guó)資委 證監(jiān)會(huì) 社保基金會(huì)
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一○年十月十三日