中新網(wǎng)上海1月4日電(殷立勤 楊瑩瑩)在短短一年多時間,被告人向上游黃金企業(yè)收購黃金約17噸,采用票貨分離(黃金被提前轉(zhuǎn)賣或回收)的方式取得進項增值稅專用發(fā)票,后偽造黃金、電解銅被加工成“合金電解銅”“合金銅”“銅合金”的假象,向遍布全國的17家下游公司虛開增值稅專用發(fā)票價稅合計52億余元,稅額6億余元。近日,上海市閔行區(qū)人民檢察院提起公訴的一起涉案金額達52億余元的“黃金票”案獲判。被告人周某紅、謝某、周某以犯虛開增值稅專用發(fā)票罪,分別被判處有期徒刑十三年至七年六個月不等,并處罰金、剝奪政治權(quán)利。
2019年2月,周某紅以幫助經(jīng)營業(yè)務(wù)為名,在某國企負責(zé)人的授意下,來到該企業(yè)擔(dān)任副總經(jīng)理的職務(wù),負責(zé)黃金“加工”成“合金電解銅”的業(yè)務(wù)。但在這項生意中,購買黃金的資金及相關(guān)業(yè)務(wù)由周某紅背后的“推手”——侯某團伙(均另案處理)負責(zé)解決,侯某在找好上下游相關(guān)企業(yè)后,會在微信上聯(lián)系周某紅,并讓周某紅將公司公章交到侯某團伙所在公司簽單。
2019年1月至2020年5月,在侯某及背后團伙的組織介紹下,周某紅利用該公司國企的名義,向上游數(shù)家企業(yè)簽訂合同采購黃金、電解銅等,來取得黃金電解銅的進項增值稅專用發(fā)票,后通過虛構(gòu)委托加工合同、出入庫單的方式,制造出黃金和電解銅經(jīng)“加工”成為“合金電解銅”的假象。
最后,在無真實業(yè)務(wù)、交易的情況下,為十幾家下游企業(yè)虛開品名為“合金電解銅”的增值稅專用發(fā)票,價稅合計42億余元,其中稅額5億余元。其間,周某紅收受了共計27萬余元的好處費。
2019年6月,經(jīng)手了數(shù)十億元合同的周某紅害怕卷入更多禍端,決定辭職回老家。但該公司“虛開巨額發(fā)票”之路仍然在繼續(xù)。同年12月,該公司的法律顧問謝某如法炮制,并在由中間人周某聯(lián)絡(luò)下重啟“合金電解銅”業(yè)務(wù)。經(jīng)審計,2019年10月至2021年4月,謝某以該公司的名義在無實際貨物交易的情況下虛開增值稅專用發(fā)票,價稅合計10億余元。
2020年6月,上海市公安局閔行公安分局經(jīng)偵支隊結(jié)合稅務(wù)異常數(shù)據(jù)和樓宇排查后發(fā)現(xiàn),2019年2月至2020年1月間,位于本區(qū)的某國企公司主營業(yè)務(wù)由糧食購銷新增為銷售“電解銅”、“合金電解銅”等金屬產(chǎn)品,且購銷、委托加工業(yè)務(wù)均在外地,真實性無法核實,有虛開增值稅專用發(fā)票的嫌疑。閔行公安分局對該公司立案偵查,由此案發(fā)。