Law-lib.com 2024-1-19 16:42:51 法治日報-法治網
為深入貫徹落實中央金融工作會議精神，全面加強金融監(jiān)管，優(yōu)化金融服務、防范金融風險，國家金融監(jiān)督管理總局日前就2014年發(fā)布的《金融租賃公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》）進行修訂，形成《金融租賃公司管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《征求意見稿》），向社會公開征求意見。
時隔十年，經濟金融形勢發(fā)展變化，《辦法》已無法滿足金融租賃行業(yè)高質量發(fā)展和有效監(jiān)管的需要，加之近年來，監(jiān)管部門在公司治理、股權管理、關聯(lián)交易管理等方面監(jiān)管制度不斷完善，《辦法》迫切需要進行修訂完善。
《征求意見稿》本著堅持回歸租賃業(yè)務本源，嚴格準入標準和監(jiān)管要求，堅持把防控風險作為金融工作的原則和導向，對《辦法》進行全方位修訂。《征求意見稿》共9章96條，主要內容涉及公司設立與變更、業(yè)務范圍、公司治理、資本與風險管理、業(yè)務經營規(guī)則、監(jiān)督管理，以及風險處置和市場退出等。
堅持問題導向加強監(jiān)管
西北政法大學教授強力說，在中央金融工作召開之后，監(jiān)管部門明顯加快了非銀行類金融公司的監(jiān)管，防范風險作為金融公司永恒的主題，在監(jiān)管辦法中做了多方面制度設計。這類公司的共性是不吸收公眾存款，能夠滿足不同群體的融資需求，有其存在的必要，但要進行一些制度約束。
根據《征求意見稿》，金融租賃公司是指經國家金融監(jiān)督管理總局批準設立的，以經營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構。而這里的融資租賃，其特點是金融租賃公司作為出租人，根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。同時，租賃物所有權人由出賣人轉至出租人。
金融監(jiān)管總局修訂《辦法》，一方面是基于監(jiān)管經驗，最主要還是要看其現(xiàn)實中暴露的問題，堅持問題導向。據北京中銀律師事務所高級合伙人劉曉宇介紹，近年來，多家金融租賃公司收到百萬級罰單，處罰金額上升，處罰案由也呈現(xiàn)多樣化趨勢，主要涉及未取得租賃物所有權或者所有權存在瑕疵、租賃物不符合監(jiān)管要求、對租賃資金用途檢查和監(jiān)督不到位、租賃業(yè)務盡職調查不到位、租后管理不到位、關聯(lián)交易違規(guī)、違規(guī)為政府項目提供融資、反洗錢管理不到位、統(tǒng)計信息報送不合規(guī)、違規(guī)開展固定收益率投資業(yè)務等，均為近年來監(jiān)管機構關注的重點領域。
《征求意見稿》正是基于上述出現(xiàn)的問題，對《辦法》進行修訂。
提高主發(fā)起人持股比例
在公司設立方面，最大的特點是修改完善主要發(fā)起人制度。據劉曉宇介紹，在《辦法》建立的三類發(fā)起人制度基礎上，《征求意見稿》增加國有金融資本投資、運營公司和境外制造業(yè)大型企業(yè)兩類發(fā)起人。
除資格要求外，劉曉宇說，《征求意見稿》還提高主要發(fā)起人的總資產、營業(yè)收入等指標標準。將其總資產要求由《辦法》規(guī)定的“最近1年年末總資產不低于800億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣”，提高至“最近1個會計年度末總資產不低于8000億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣”；金融租賃公司設立的最低注冊資本也由《辦法》規(guī)定的“1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣”提高至“10億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣”；將主要發(fā)起人持股比例要求由《辦法》的不低于30%提高至不低于51%。
大幅提高主發(fā)起人資產持股比例，在劉曉宇看來，這種規(guī)定有利于明確大股東和實際控制人，防范股東通過代持、隱瞞一致行動關系等方式規(guī)避監(jiān)管、違規(guī)操控甚至掏空金融租賃公司的風險；有利于壓實股東責任，避免因股權分散而出現(xiàn)公司治理僵局、機構出現(xiàn)風險后股東互相推諉扯皮、風險處置責任懸空等問題。
提高金融租賃公司最低注冊資本要求，目的是增加其風險抵御能力。
新增杠桿率及倍數指標
金融租賃公司作為不吸收公眾存款的非銀行金融機構，為避免其盲目擴張，同時基于其天然存在的資本充足、信用風險、流動性風險、操作風險以及重大關聯(lián)交易等問題，《征求意見稿》新增了杠桿率及財務杠桿倍數指標，流動性比例、流動性覆蓋率等流動性監(jiān)管指標。其中，杠桿率指標監(jiān)管要求為金融租賃公司一級資本凈額與調整后的表內外資產余額的比例不得低于6%，財務杠桿倍數指標監(jiān)管要求為金融租賃公司總資產不得超過凈資產的10倍。
同時，優(yōu)化撥備覆蓋率和同業(yè)拆借比例監(jiān)管指標。據金融監(jiān)管總局有關負責人介紹，按照逆周期監(jiān)管的思路，將撥備覆蓋率由不低于150%下調為不低于100%，在保證損失準備有效覆蓋預期信用損失的基礎上，支持金融租賃公司加大對實體經濟支持力度。將同業(yè)拆借比例規(guī)范范圍由同業(yè)拆入業(yè)務擴展到同業(yè)拆入和同業(yè)拆出業(yè)務。
《征求意見稿》還新增流動性比例、流動性覆蓋率等流動性監(jiān)管指標，強化對金融租賃公司的流動性風險監(jiān)管。
經濟林成為新增租賃物
據劉曉宇介紹，《征求意見稿》還有一大亮點是全面優(yōu)化租賃物范圍，由固定資產調整為設備資產，為中小微企業(yè)設備采購和更新提供金融服務，同時，結合近年來實踐經驗，允許將經濟林、薪炭林、產畜和役畜等生產性生物資產作為租賃物。引導金融租賃公司回歸租賃本源。據了解，下一步，金融監(jiān)管總局將及時總結推廣行業(yè)探索經驗，開展業(yè)務試點，持續(xù)優(yōu)化完善租賃物范圍。
加強租賃物適格性監(jiān)管。要求租賃物應當權屬清晰、特定化、可處置、具備經濟價值并能夠產生使用收益。不得以低值易耗品、乘用車（小微型載客汽車）之外的消費品作為租賃物，不得接受已設置抵押、權屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產或所有權存在瑕疵的財產作為租賃物。
強化租賃業(yè)務發(fā)展正向引導。《征求意見稿》要求金融租賃公司根據監(jiān)管部門發(fā)布的鼓勵清單和負面清單及時調整業(yè)務發(fā)展規(guī)劃。據介紹，金融監(jiān)管總局正在會同國家有關部門，研究確定相關鼓勵清單和負面清單，引導金融租賃公司胸懷“國之大者”，服務國家戰(zhàn)略，積極探索嵌入大型設備制造和使用的合理方式，以及支持大飛機、新能源船舶、首臺（套）設備、重大技術裝備等產品的有效業(yè)務模式，提升行業(yè)服務實體經濟，特別是服務傳統(tǒng)產業(yè)改造升級、戰(zhàn)略性新興產業(yè)和先進制造業(yè)的能力和水平。
另外，《征求意見稿》還強化租賃物價值評估管理。從近年來業(yè)務發(fā)展和風險處置經驗來看，在選擇適當租賃物、準確估值的前提下，融資租賃業(yè)務出險和損失的概率較小。《征求意見稿》重點強化租賃物價值管理，要求金融租賃公司建立內部制衡機制，健全租賃物價值評估體系，制定估值定價管理制度，明確估值程序、因素和方法，合理確定租賃物資產價值。同時，加強對外部評估機構的管理，明確準入和退出標準，全面提升租賃物估值和管理能力。
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