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中國人民銀行有關負責人就《封閉貸款管理暫行辦法》答記者問 http://www.cloudninemall.com 1999-7-2 14:23:30
(1999.07.02)
為規范封閉貸款管理，積極支持虧損嚴重的國有工業企業培育新的盈利增長點，逐步走出困境，中國人民銀行、國家經貿委、國家計委、財政部、國家稅務總局于7月26日聯合下發了《封閉貸款管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），記者就《辦法》有關問題采訪了中國人民銀行有關負責人。
問：開展封閉貸款的意義是什么？
答：概括地說，開辦封閉貸款的意義，有這樣四方面，一是有助于虧損國有企業實現扭虧增盈，完成國企三年改革脫困的目標，二是有助于商業銀行盤活存量資產，三是有利于促進銀行和企業改進和提高經營管理水平，四是對努力發揮貨幣政策作用，防止通貨緊縮，也有著重要意義。從各地已有的實踐情況看，封閉貸款確實發揮了積極作用，一部分企業的經營狀況因此得到了好轉，有的企業已經起死回生，不僅歸還了封閉貸款，還歸還了原來所欠的貸款本息�，F在，中央12號文件已把這項工作列為今年促進國民經濟增長的一項重要措施。對此，各銀行一定要引起高度重視，努力把封閉貸款工作落到實處。
問：制定《封閉貸款管理暫行辦法》的目的是什么？
答：根據國務院領導的指示精神，97年下半年以來，我行與國家經貿委等部門先后聯合下發了《關于支持國有虧損工業企業有銷路、有效益產品生產的通知》、《關于進一步支持國有虧損工業企業有銷路、有效益產品生產的通知》和《關于國有虧損外經貿企業實行封閉貸款有關問題的通知》，要求各國有商業銀行對虧損企業的盈利產品生產發放封閉貸款。
這些政策對推動封閉貸款發揮了積極作用，但在實施中也出現了一些亟待解決的問題。主要是缺乏全國統一規范的辦法，各地對封閉貸款理解程度不一，確定貸款條件及采取的配套政策差異較大，在一定程度上影響了該項工作的有序推進。為此，我們在認真總結各地經驗及廣泛征求有關部委和商業銀行意見的基礎上，根據《商業銀行法》、《貸款通則》及有關法律法規，制定了此《辦法》。《辦法》對封閉貸款的貸款條件、審核程序、管理方式等作出了統一規定，以便規范和指導各地更好地開展封閉貸款業務。
問：封閉貸款的對象如何界定？銀行對一般國有虧損企業的貸款是否均屬于封閉貸款？
答：一段時間以來，由于對封閉貸款對象沒有明確界定，導致一些地方、部門和企業產生一種誤解，以為銀行對虧損企業都不發放貸款，或是以為對虧損企業貸款就是要用封閉貸款形式。實際上，銀行貸款是以企業的發展前景、還本付息能力、能否恪守信譽為基礎的，當期的盈利或虧損并非唯一的決定條件。因此，虧損企業也能通過正常渠道取得商業銀行的貸款。虧損企業得到貸款的方式也并不限于封閉貸款，還有票據貼現、承兌匯票、買方信貸、打包貸款等多種形式。
《辦法》明確封閉貸款的對象為資產負債率高、虧損嚴重，但政府已決定救助并采取救助措施的國有企業，從而將封閉貸款與對一般虧損企業的正常貸款區別開來，使那些按正常條件不能取得銀行貸款的企業，只要部分產品有市場、有效益，能夠保證貸款的封閉運行，就能得到銀行貸款的支持。這樣有利于更好地支持這類特困國有企業的合理資金需要。
問：封閉貸款是不是政策性貸款或優惠貸款？
答：封閉貸款不是政策性貸款，也不是優惠貸款。
在實際操作中，部分企業沒有真正理解封閉貸款的意義和作用。在一些地方，有的企業為爭取貸款，上報數據失實，不能反映企業的真實情況；有的企業虛報貸款需求，超出實際需求量；有的企業甚至把封閉貸款看作是補貼企業虧損的“政策性”貸款。這些現象和做法都是不正確的�，F在國家已經取消商業銀行的政策性貸款業務，發放封閉貸款的前提是產品本身要有市場、有效益，否則不予支持。因此，《辦法》明確規定，封閉貸款是一種針對特定目標，按商業性貸款方式操作的特殊的商業性貸款，由商業銀行自主審核發放。當然，有的地方政府利用自有的財力和機構，為封閉貸款貼息或提供擔保，這種做法對封閉貸款的更好開展、幫助企業盡快扭虧為盈，是很有必要的，值得提倡，但并不因此改變封閉貸款的商業性質。
問：封閉貸款如何做到封閉運行、封閉管理？
答：由于封閉貸款的對象比較特殊，一般來說，其經營和管理的難度也較大。因此，為一方面更好地發揮封閉貸款的作用，另一方面也有效地保全銀行信貸資產，《辦法》在封閉貸款的運行與管理方面，做了明確的規定，如：為企業開立封閉貸款結算專戶，實行專款專用，單獨考核，做到供產銷單獨記賬，成本費用單獨核算，效益利潤單獨反映；企業在專戶上支付款項，必須實行“雙簽”制度，要有企業和貸款雙方的簽字方能支付款項；貸款在封閉運行期間，貸款人不得用專戶的貸款扣取老的欠稅、各種費用、支付拖欠的工資，銀行也不能在這個帳戶上扣收老的欠款和欠息，切實做到對企業的“稅、費、薪、貸”一律不得在專戶中扣繳；企業如遇其它債務糾紛，司法部門不得凍結封閉貸款帳戶和扣收專戶資金（此項規定將由最高人民法院另行發文通知）；貸款人對封閉貸款進行跟蹤檢查，按規定專人跟蹤管理等等。只要銀企雙方都嚴格遵循這些規定，封閉貸款就能實現封閉運行的目標。
問：如何理解封閉貸款所遵循原則中的“購貨鑒證”、“保值分利”的含義？
答：“購貨鑒證”是指申請封閉貸款企業的產品生產，應具有購貨方銀行簽發的信用證、承兌匯票或貸款人認可的其它付款承諾；“保值分利”是指在銷貨款回籠后，在保證當期稅款足額繳納以及封閉貸款本息按期歸還的基礎上，對盈利部分，允許企業按貸款協議約定支付所欠工資、歸還所欠稅款、歸還老貸款本息或用于其它合理支出。前者是對封閉貸款作為一種特殊貸款提出特殊的要求，后者則體現了封閉貸款通過搞活企業的部分產品來引導、帶動企業全面脫困的作用。
問：開展封閉貸款，對企業有什么要求？
答：國有虧損企業要實現扭虧增盈，走出困境，封閉貸款只是一個有效措施，不是靈丹妙藥，不可能解決國有企業改革與脫困的所有問題。真正使企業全面脫困還需要企業自身的努力和其它改革措施的支持。有關部門和虧損企業應充分認識到這一點。尤其是虧損企業在封閉貸款逐步到位的同時，應積極轉變思想觀念，切實調動職工積極性，加強市場研究和產品開發，樹立信用觀念，要正確理解封閉貸款的真正含義和政府有關部門與銀行的良苦用心，切實用好管好封閉貸款資金，把國有企業的改革脫困落到實處。
問：為推進封閉貸款，有關部門將采取哪些配套政策措施？
答：做好封閉貸款發放和管理工作，保證貸款資金在嚴重虧損的國有企業盈利產品生產中的封閉運行，除銀行加強金融服務外，還需要政府有關部門的積極支持配合�，F在，這些配套政策已在《辦法》中得到明確：
1、稅務、電力等部門。嚴重虧損的國有工業企業，因整體效益差、在不同程度上有欠繳稅收和拖欠水電等各項費用的情況。為此，《辦法》中規定有關部門不要用專戶的貸款扣收企業老的欠稅和費用。
2、法律部門。虧損企業在遇到法律訴訟時，將會遇到法院凍結封閉貸款專戶，劃走專戶資金的辦法來清償企業債務的問題。為此，最高人民法院將下發專項司法通知，對《辦法》中涉及有關“凍結封閉貸款專戶和扣收專戶資金”等問題作出特定的司法解釋，要求各級司法部門不得凍結封閉貸款專戶資金。
3、資產評估、抵押部門。根據有關規定，辦理貸款抵押手續需要土地管理局和房產交易中心等有關部門的評估和登記，并交納一定的費用，而且手續繁瑣，時間較長。為此，《辦法》中規定，封閉貸款企業在辦理抵押、評估等手續時所涉及的各項費用，有關部門予以減免。
問：在《辦法》附則中提到，外經貿委企業封閉貸款管理辦法將另行規定，外經貿企業封閉貸款與工業企業的封閉貸款有何不同？
答：與工業企業相比，外經貿企業的銷貨對象、經營流程、市場環境和風險因素等都有所不同，根據外經貿企業的特點，中國人民銀行制定了《外經貿企業封閉貸款管理暫行辦法》，并擬于近日與各部委聯合下發�！锻饨涃Q企業封閉貸款管理暫行辦法》充分體現了支持出口、鼓勵創匯的政策意圖，其區別于《封閉貸款管理辦法》的最主要特點是“收匯掛鉤”和“安全收貸”。
“收匯掛鉤”是指貸款要與企業出口收匯率及產品出口收匯率掛鉤，即把企業整體出口收匯率與封閉貸款產品的可考核出口收匯率作為主要的貸款條件，并將貸款利率浮動幅度與收匯率掛鉤。
“安全收貸”是指貸款銀行要根據外經貿企業的特點，合理確定貸款的期限，合理確定規避收匯風險方法，保證貸款安全回收。應根據出口生產企業、外貿公司、對外承包工程企業各自特點與實際情況，確定合理的貸款期限。要根據商品出口或承包工程的不同的項目結算方式，以安全收匯為前提，合理確定規避收匯風險的方法，保證項目及時、足額收匯。
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