自1978年意大利首次規定利用武裝搶劫、勒索與劫持人質的洗錢行為，1988年聯合國《禁止非法販運麻醉藥品和精神藥物公約》將毒品犯罪及其洗錢行為規定為國際犯罪以來，國際社會反洗錢浪潮興起。1989年7月，反洗錢金融行動特別工作組（FATF）成立，專門研究和制定反洗錢措施和建議。1999年《聯合國制止向恐怖主義提供資助的國際公約》、2003年《聯合國反腐敗公約》等國際公約通過，國際社會開始將反洗錢和反恐怖主義聯系在一起，通過切斷恐怖主義的資金來源和斷絕犯罪收益的清洗實現對于恐怖活動犯罪的遏制。本部分擬以此為背景，對我國洗錢罪的行為方式在打擊恐怖活動犯罪中的不足進行反思，并提出解決問題的辦法，以期促進我國洗錢刑事立法的發展。

一、現狀：我國刑法關于洗錢罪的規定

我國反洗錢法律體系有一個逐步完善的過程。我國1997年刑法首次規定了洗錢罪，同時規定了窩藏、轉移、收購、銷售贓物罪和窩藏、轉移、隱瞞毒品、毒贓罪。2001年《刑法修正案（三）》基于打擊恐怖活動犯罪的需要將恐怖活動犯罪增補為洗錢罪的上游犯罪，提高了單位犯罪的法定刑，并同時增設了資助恐怖活動罪；2006年《刑法修正案（六）》將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪增補為洗錢罪的上游犯罪，進一步擴大了洗錢罪的懲治范圍。同時，將1997年刑法中的窩藏、轉移、收購、銷售贓物罪修改為掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，對該罪的行為方式和對象進行了修正。2006年10月31日，《反洗錢法》的通過標志著我國反洗錢法律體系的逐步成形，反洗錢網絡趨于完善。2009年《刑法修正案（七）》將單位增設為掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的主體，使該罪進一步適應實踐發展的需要。2009年11月《最高人民法院關于審理洗錢等刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》施行，就實踐中審理洗錢刑事案件中具體應用法律的若干問題進行了解釋和明確。到目前為止，我國反洗錢在法律體系、組織機構、監督檢查、資金監測和案件查處、國際合作等方面均取得良好成績，已經建立起比較完善的反洗錢制度體系，反洗錢雙邊合作范圍不斷擴大，合作內容不斷豐富，已成為國際社會反洗錢和反恐融資領域的重要成員。①洗錢犯罪有廣義和狹義之分。狹義的洗錢犯罪僅指《刑法》第191條規定的洗錢罪；廣義的洗錢犯罪包括《刑法》第312條的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪和第349條的窩藏、轉移、隱瞞毒品、毒贓罪。

根據我國《刑法》第191條，洗錢罪是指明知是特定犯罪的違法所得及其產生的收益，而采取提供資金賬戶，協助將財產轉換為現金或者金融票據，通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移，協助將資金匯往境外，以及其他方法掩飾、隱瞞犯罪的所得及其產生的收益的性質和來源的行為。該罪的主體包括個人和單位，主觀上是故意。客觀方面表現為采取法定方式掩飾、隱瞞特定犯罪的犯罪所得及其收益的來源和性質的行為。也就是說，我國刑法中的洗錢罪的行為方式是針對已經實施的特定犯罪所產生的犯罪所得和收益，就其來源和性質進行掩飾和隱瞞的行為。該洗錢行為實施于特定犯罪實施以后，針對的是特定犯罪所得及其收益，這也是特定犯罪被稱為“上游犯罪”，而洗錢罪被稱為“下游犯罪”或者“派生犯罪”的原因。

摘自：《國際刑法的溫故與知新》P79-81頁，中國法制出版社2018年3月出版。內容簡介：本書分為五個專題針對近年來國際刑法的熱點前沿問題進行了系統研究。第一章“國際刑法基本原則的理論反思”，闡明了國際刑法中罪刑法定原則內涵的嶄新理解，提出應當確立官方身份無關性原則在國際刑法基本原則中的地位。第二章“國際犯罪的時代內涵”，針對國際刑法中的熱點犯罪如海盜罪、危害航空安全罪進行分析。第三章“反恐怖主義的現實解讀”包括我國反恐融資立法的完善，我國的反恐國際合作和馬來西亞*新反恐立法問題。第四章“《羅馬規約》的理解適用”針對《羅馬規約》中個人刑事責任原則、侵略罪等問題進行剖析。第五章“國際刑法學研究的回顧前瞻”針對改革開放以來國際刑法學研究進行總結、反思與展望。

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